Распоряжение от 02.11.2006 г № 1732А-Р
Об утверждении перспективного финансового плана муниципального образования город Сорочинск 2007 — 2009 годы
Рассмотрев основные показатели перспективного финансового плана муниципального образования город Сорочинск на 2007 - 2009 годы, разработанные в соответствии со статьей 174 Бюджетного кодекса Российской Федерации и Положением "О бюджетном процессе в муниципальном образовании город Сорочинск", исходя из прогноза социально-экономического развития муниципального образования город Сорочинск на 2007 год и среднесрочной перспективы и основных направлений бюджетной, налоговой и долговой политики на 2007 год и среднесрочной перспективы, утвердить:
1.Перспективный финансовый план муниципального образования город Сорочинск на 2007 - 2009 финансовый год (финансовый план прилагается).
2.Основные направления бюджетной, налоговой и долговой политики на 2007 год и среднесрочную перспективу (прилагается).
3.Финансовому отделу администрации г. Сорочинска (Соловьева Т.И.) представить в Сорочинский городской Совет депутатов перспективный финансовый план муниципального образования город Сорочинск в составе материалов и документов, представляемых одновременно с проектом бюджета муниципального образования город Сорочинск на 2007 год, для информации.
3.Контроль за исполнением настоящего распоряжения возложить на начальника финансового отдела администрации г. Сорочинска (Соловьева Т.И.)
4.Распоряжение вступает в силу со дня его подписания.
Глава администрации
города Сорочинска
Оренбургской области
Г.С.ШАМБАЗОВ
ПЕРСПЕКТИВНЫЙ ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
ГОРОДА СОРОЧИНСКА НА 2007 - 2009 ГОДЫ
Основные параметры
бюджетной системы города Сорочинска
(тыс. рублей)
Показатели |
Факт.
2005
год |
2006 год
n |
Плановый период |
|
|
|
2007 год |
2008
год |
2009
год |
|
(n - 1) |
утвержден |
ожидаемый |
(n + 1) |
(n + 2) |
(n + 3) |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1. Доходы, всего |
183971 |
191029 |
237508 |
218139 |
231882 |
244036 |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
Межбюджетные
трансферты от
бюджетов других
уровней |
67426 |
17147 |
34309 |
15313 |
14500 |
14000 |
2. Расходы, всего |
174163 |
208132 |
242890 |
222416 |
236088 |
248187 |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
из них: |
|
|
|
|
|
|
Межбюджетные
трансферты бюджетам
других уровней |
|
|
|
|
|
|
3. Профицит (+),
дефицит (-) |
9808 |
-17103 |
-5382 |
-4276,5 |
-4206 |
-4151 |
4. Муниципальный долг |
19675 |
18432 |
18432 |
17189 |
15946 |
14703 |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
4.1. Остаток
задолженности по
выданным
муниципальным
гарантиям |
|
|
|
|
|
|
4.2. Остаток
реструктуризированной
задолженности по
бюджетной ссуде,
полученной из
областного бюджета |
19675 |
18432 |
18432 |
17189 |
15946 |
14703 |
5. Бюджет города
Сорочинска |
|
|
|
|
|
|
5.1. Доходы без
межбюджетных
трансфертов |
116545 |
173882 |
203199 |
202826,1 |
217382 |
230036 |
5.2. Доходы с учетом
межбюджетных
трансфертов |
183971 |
191029 |
237508 |
218139 |
231882 |
244036 |
5.3. Расходы |
174163 |
208132 |
242890 |
222416 |
236088 |
248187 |
5.4. Профицит (+),
дефицит (-) |
9808 |
-17103 |
-5382 |
-4277 |
-4206 |
-4151 |
Основные показатели
перспективного финансового плана города Сорочинска
на 2007 - 2009 годы
(тыс. руб.)
|
Строка |
Факт за
2005
год |
План на
2006 год |
Вариант 1 |
Вариант 2 |
|
|
|
|
2007
год |
2008
год |
2009
год |
2007
год |
2008
год |
2009
год |
|
|
(n - 1) |
n |
(n + 1) |
(n + 2) |
(n + 3) |
(n + 1) |
(n + 2) |
(n + 3) |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
1. Исходные
макроэкономические
показатели |
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1. Прибыль
прибыльных
предприятий, тыс.
рублей |
2 |
753000 |
1850000 |
1789717 |
1902469 |
2001397 |
1797790 |
1911050 |
2010425 |
1.2. Фонд оплаты
труда, тыс. рублей |
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1.3. Индекс
потребительских цен,
в % к предыдущему
году |
4 |
112,4 |
110 |
107,7 |
106,3 |
105,2 |
107,7 |
106,3 |
105,2 |
1.4. Индекс цен и
тарифов на услуги
естественных
монополий, в % к
предыдущему году |
5 |
112,4 |
110 |
107,7 |
106,3 |
105,2 |
107,7 |
106,3 |
105,2 |
1.5. Рост заработной
платы работников
бюджетной сферы,
оплачиваемых по
единой тарифной
сетке, в % к
предыдущему году |
6 |
124,4 |
113,16 |
105 |
101,83 |
103 |
105 |
101,83 |
103 |
1.6. Рост заработной
платы прочих
работников,
финансируемых из
городского бюджета, в
% к предыдущему году |
7 |
124,4 |
113,16 |
105 |
101,83 |
103 |
105 |
101,83 |
103 |
2. Показатели доходов
городского бюджета |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1. Доходы
городского бюджета в
условиях действующего
налогового и
бюджетного
законодательства,
тыс. рублей |
9 = стр. 10
по стр. 23 |
68585 |
80935 |
95653 |
101679 |
107063 |
100377 |
106607 |
112177 |
из них: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Налог на прибыль
организаций |
10 |
15050 |
9200 |
28160 |
29934 |
31590 |
32125 |
34056 |
35857 |
Налог на доходы
физических лиц |
11 |
22216 |
47100 |
36185 |
38465 |
40465 |
35786 |
38040 |
40018 |
Единый налог на
вмененный доход |
12 |
9411 |
9300 |
12000 |
12756 |
13419 |
12379 |
13159 |
13843 |
Налог на имущество
физических лиц |
13 |
711 |
550 |
600 |
637 |
670 |
638 |
679 |
714 |
Земельный налог |
14 |
4822 |
4800 |
8400 |
8930 |
9394 |
8780 |
9333 |
9818 |
Налог на добычу
общераспростр.
полезных ископаемых |
15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Государственная
пошлина |
16 |
1987 |
1960 |
3000 |
3190 |
3355 |
3180 |
3380 |
3555 |
Арендная плата за
земли городов |
17 |
3953 |
6200 |
4633 |
4925 |
5181 |
4710 |
5006 |
5266 |
Арендная плата за
муниципальное
имущество |
18 |
547 |
200 |
400 |
425 |
447 |
420 |
446 |
469 |
Доходы от
перечисления части
прибыли МУП |
19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Плата за негативное
воздействие на
окружающую среду |
20 |
105 |
200 |
200 |
212 |
223 |
210 |
223 |
234 |
Доходы от продажи
имущества |
21 |
|
100 |
20 |
21 |
22 |
20 |
21 |
22 |
Штрафы, санкции
возмещения |
22 |
1366 |
1300 |
2000 |
2126 |
2236 |
2080 |
2211 |
2326 |
Прочие доходы |
23 |
8417 |
25 |
55 |
58 |
61 |
50 |
53 |
55 |
2.1.1. Доходы в виде
межбюджетных
трансфертов от
бюджетов других
уровней , тыс.
рублей |
24 |
105854 |
99453 |
99976 |
106274 |
111800 |
99976 |
106274 |
111800 |
2.1.2. Доходы от
предпринимательской и
иной, приносящей
доход, деятельности |
25 |
9532 |
10641 |
22511 |
23929 |
25173 |
22511 |
23929 |
25173 |
Всего доходов
городского бюджета в
условиях действующего
налогового и
бюджетного
законодательства,
тыс. рублей |
стр. 26 =
стр. 9 + 24
+ 25 |
183971 |
191029 |
218139 |
231882 |
244036 |
222864 |
236810 |
249150 |
2.2. Доходы
городского бюджета с
учетом изменения
налогового и
бюджетного
законодательства,
т. р. |
27 =
стр. 28 по
стр. 40 |
68585 |
80935 |
95653 |
101679 |
107063 |
100377 |
106607 |
112177 |
из них: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Налог на прибыль
организаций |
28 |
15050 |
9200 |
28160 |
29934 |
31590 |
32125 |
34056 |
35857 |
Налог на доходы
физических лиц |
29 |
22216 |
47100 |
36185 |
38465 |
40465 |
35786 |
38040 |
40018 |
Единый налог на
вмененный доход |
30 |
9411 |
9300 |
12000 |
12756 |
13419 |
12379 |
13159 |
13843 |
Налог на имущество
физических лиц |
31 |
711 |
550 |
600 |
637 |
670 |
638 |
679 |
714 |
Земельный налог |
32 |
4822 |
4800 |
8400 |
8930 |
9394 |
8780 |
9333 |
9818 |
Налог на добычу
общераспр. полезных
ископаемых |
33 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Государственная
пошлина |
34 |
1987 |
1960 |
3000 |
3190 |
3355 |
3180 |
3380 |
3555 |
Арендная плата за
землю |
35 |
3953 |
6200 |
4633 |
4925 |
5181 |
4710 |
5006 |
5266 |
Арендная плата за
муниципальное
имущество |
36 |
547 |
200 |
400 |
425 |
447 |
420 |
446 |
469 |
Доходы от
перечисления части
прибыли МУП |
37 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Плата за негативное
воздействие на
окружающую среду |
37.1 |
105 |
200 |
200 |
212 |
223 |
210 |
223 |
234 |
Доходы от продажи
имущества |
38 |
|
100 |
20 |
21 |
22 |
20 |
21 |
22 |
Штрафы, санкции
возмещения |
39 |
1366 |
1300 |
2000 |
2126 |
2236 |
2080 |
2211 |
2326 |
Прочие доходы |
40 |
8417 |
25 |
55 |
58 |
61 |
50 |
53 |
55 |
2.2.1. Доходы в виде
межбюджетных
трансфертов от
бюджетов других
уровней , т. р. |
41 |
105854 |
99453 |
99976 |
106274 |
111800 |
99976 |
106274 |
111800 |
2.1.2. Доходы от
предпринимательской и
иной, приносящей
доход, деятельности |
42 |
9532 |
10641 |
22511 |
23929 |
25173 |
22511 |
23929 |
25173 |
Всего доходов
городского бюджета с
учетом изменения
налогового и
бюджетного
законодательства,
тыс. рублей |
43 =
стр. 27 +
стр. 41 +
стр. 42 |
183971 |
191029 |
218139 |
231882 |
244036 |
222864 |
236810 |
249150 |
3. Муниципальный долг |
44 |
19675 |
18432 |
17189 |
15946 |
14703 |
17189 |
15946 |
14703 |
3.1. Источники
финансирования
дефицита бюджета
(сальдо) в условиях
действующего
налогового и
бюджетного
законодательства,
тыс. рублей |
45 =
стр. 46 стр. 47 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1. Поступление,
тыс. рублей |
46 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1.2. Погашение,
тыс. рублей |
47 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.2. Источники
финансирования
дефицита бюджета
(сальдо) с учетом
изменений налогового
и бюджетного
законодательства,
тыс. рублей |
48 =
стр. 49 стр. 50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.2.1. Поступление,
тыс. руб. |
49 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1.2. Погашение,
тыс. рублей |
50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.2. Объем
муниципального долга,
тыс. рублей |
51 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.2.1. Остаток
задолженности по
муниципальным
гарантиям,
тыс. рублей |
52 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.2.2. Остаток
реструктуризированной
задолженности по
бюджетной ссуде,
полученной из
областного бюджета,
тыс. рублей |
53 |
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Показатели
расходов городского
бюджета |
54 |
|
|
|
|
|
|
|
|
4.1. Общая сумма
расходов в условиях
действующего
законодательства |
55 =
стр. 26 +
стр. 45 |
174163 |
207945 |
222416 |
236088 |
248187 |
226864 |
240810 |
253150 |
4.1.1. Бюджет
действующих
обязательств,
тыс. рублей |
56 =
стр. 57 +
стр. 58 |
174163 |
207745 |
222196 |
235848 |
247937 |
226634 |
240560 |
252890 |
4.1.1.1. Расходы
текущего характера,
тыс. рублей |
57 |
165810 |
198898 |
212666 |
225768 |
237337 |
216904 |
230260 |
242040 |
4.1.1.2. Расходы
капитального
характера,
тыс. рублей |
58 |
8353 |
8847 |
9530 |
10080 |
10600 |
9730 |
10300 |
10850 |
4.1.2. Резервные
фонды |
59 |
|
200 |
220 |
240 |
250 |
230 |
250 |
260 |
4.1.3. Оценка
ресурсов для
формирования бюджета
принимаемых
обязательств,
тыс. рублей |
60 =
стр. 55 стр. 56 стр. 59 |
|
|
|
|
|
|
|
|
4.1.3.1. Расходы
текущего характера,
тыс. рублей |
61 |
|
|
|
|
|
|
|
|
4.1.3.2. Расходы
капитального
характера, тыс.
рублей |
62 |
|
|
|
|
|
|
|
|
4.1.3.3. Досрочное
погашение
муниципального долга |
63 |
|
|
|
|
|
|
|
|
4.2. Средства для
исполнения расходных
обязательств
муниципального
образования с учетом
изменения налогового
и бюджетного
законодательства,
тыс. рублей |
64 =
стр. 43 +
стр. 48 |
183971 |
191029 |
218139 |
231882 |
244036 |
222864 |
236810 |
249150 |
4.2.1. Бюджет
действующих
обязательств,
тыс. рублей |
65 =
стр. 66 +
стр. 67 |
174163 |
207745 |
222196 |
235848 |
247937 |
226634 |
240560 |
252890 |
4.2.1.1. Расходы
текущего характера,
тыс. рублей |
66 |
165810 |
198898 |
212666 |
225768 |
237337 |
216904 |
230260 |
242040 |
4.2.1.2. Расходы
капитального
характера, тыс.
рублей |
67 |
8353 |
8847 |
9530 |
10080 |
10600 |
9730 |
10300 |
10850 |
4.2.2. Резервные
фонды |
68 |
|
200 |
220 |
240 |
250 |
230 |
250 |
260 |
4.2.3. Оценка
ресурсов для
формирования бюджета
принимаемых
обязательств,
тыс. рублей |
69 =
стр. 64 стр. 65 стр. 68 |
|
|
|
|
|
|
|
|
4.2.3.1. Расходы
текущего характера,
тыс. рублей |
70 |
|
|
|
|
|
|
|
|
4.2.3.2. Расходы
капитального
характера,
тыс. рублей |
71 |
|
|
|
|
|
|
|
|
4.2.3.3. Досрочное
погашение
муниципального долга,
тыс. рублей |
72 |
|
|
|
|
|
|
|
|
<**> по данным решения о бюджете на очередной финансовый год.
Основные параметры состояния местных финансов
города Сорочинска на 2007 - 2009 годы
Показатели |
2005
год |
2006 год
n |
Плановый период |
|
|
|
2007 год |
2008
год |
2009
год |
|
(n - 1) |
утвержден |
ожидаемый |
(n + 1) |
(n + 2) |
(n + 3) |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1. Доходы, всего |
183971 |
191029 |
237508 |
218139,1 |
231882 |
244036 |
1.1. Налоговые
доходы |
54226 |
72935 |
99609 |
95653 |
101679 |
107063 |
1.2. Безвозмездные
и безвозвратные
перечисления из
них: |
105854 |
99453 |
115862 |
99976 |
106274 |
111800 |
1.2.1. Межбюджетные
трансферты от
бюджетов других
уровней |
67426 |
17147 |
34309 |
15313 |
14500 |
14000 |
1.3. Доходы от
предпринимательской
и иной, приносящей
доход, деятельности |
9532 |
10641 |
13517 |
22511 |
23929 |
25173 |
2. Расходы, всего |
174163 |
208132 |
242890 |
222415,6 |
236088 |
248187 |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
2.1. Процентные
расходы |
|
|
|
|
|
|
2.2. Непроцентные
расходы |
174163 |
208132 |
242890 |
222416 |
236088 |
248187 |
из них: |
|
|
|
|
|
|
2.2.1. Межбюджетные
трансферты бюджетам
других уровней |
67426 |
17147 |
34309 |
15313 |
14500 |
14000 |
2-1. Из общего
объема расходов: |
174163 |
208132 |
242890 |
222415,6 |
236088 |
248187 |
2.1-1. Расходы
текущего характера |
165810 |
199285 |
227815 |
212885,6 |
226008 |
237587 |
2.2-1. Расходы
капитального
характера |
8353 |
8847 |
15075 |
9530 |
10080 |
10600 |
3. Профицит (+),
дефицит (-) |
9808 |
-17103 |
-5382 |
-4277 |
-4206 |
-4251 |
4. Источники
финансирования
дефицита бюджета,
сальдо |
-9808 |
17103 |
5382 |
4277 |
4206 |
4251 |
4.1. Привлечение |
|
17379 |
|
|
|
|
4.2. Погашение |
-9321 |
-2787 |
-1243 |
-1243 |
-1243 |
-1243 |
5. Муниципальный
долг |
19675 |
18432 |
18432 |
17189 |
15946 |
14703 |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
5.1. Остаток
задолженности по
выданным
муниципальным
гарантиям |
|
|
|
|
|
|
Бюджеты главных распорядителей бюджетных средств
в 2007 - 2009 годах
(тыс. рублей)
Главные
распорядители
бюджетных
средств
| Главный раздел
функциональной
классификации
расходов бюджетов
РФ
| Факт за
2005
год
| утверждено
решением о бюджете
на 2006 г.
| Плановый период
|
1-й год
| 2-й год
| 3-й год
|
(n - 1)
| n
| (n + 1)
| (n + 2)
| (n + 3)
|
БДО
<*>
| БПО
<**>
| всего
| БДО
<*>
| БПО
<**>
| всего
| БДО
<*>
| БПО
<**>
| всего
|
1
| 2
| 2
| 3.1
| 5
| 6
| 7
| 8
| 9
| 10
| 11
| 12
| 13
|
011
Администрация
города
| 01
| 40138
| 34059
| 29829
| | 29829
| 31620
| | 31620
| 33200
| | 33200
|
071 Отдел
образования
администрации
города
| 07
| 72417
| 84103
| 95529
| | 95529
| 101547
| | 101547
| 106827
| | 106827
|
012 Финансовый
отдел
администрации
города
| 01
| 3818
| 3442
| 3553
| 220
| 3773
| 3750
| 240
| 3990
| 3930
| 250
| 4180
|
091
Муниципальная
Сорочинская
центральная
районная
больница
| 09
| 35670
| 35724
| 47032
| | 47032
| 49995
| | 49995
| 52595
| | 52595
|
101 Управление
социальной
защиты
населения
админ. города
| 010
| 22120
| 50617
| 46253
| | 46253
| 48936
| | 48936
| 51385
| | 51385
|
Всего
| | 174163
| 207945
| 222196
| 220
| 222416
| 235848
| 240
| 236088
| 247937
| 250
| 248187
|
Справочно:
суммарные
расходы по
разделам
функциональной
классификации
расходов
бюджетов
Российской
Федерации
| | | | | | | | | | | | |
| 0100
Общегосударственные
вопросы
| 13710
| 13759,00
| 13669
| 220
| 13889
| 14160
| 240
| 14400
| 14670
| 250
| 14920
|
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 0300 Национальная
безопасность и
правоохранительная
деятельность
| | 583
| 586
| | 586
| 619
| | 619
| 640
| | 640
|
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 0400 Национальная
экономика
| 3308
| 3804
| 1000
| | 1000
| 1400
| | 1400
| 1585
| | 1585
|
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 0500 Жилищно-
коммунальное
хозяйство
| 20795
| 11648
| 9090
| | 9090
| 9620
| | 9620
| 10100
| | 10100
|
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 0600 Охрана
окружающей среды
| 500
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 0700 Образование
| 77454
| 89923
| 97829
| | 79829
| 103990
| | 103990
| 109703
| | 109703
|
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 0800 Культура,
кинематография и
средства массовой
информации
| 2089
| 2170
| 2345
| | 2345
| 2480
| | 2480
| 2600
| | 2600
|
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 0900
Здравоохранение и
спорт
| 35897
| 35974
| 47302
| | 47302
| 50279
| | 50279
| 52895
| | 52895
|
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 1000 Социальная
политика
| 20410
| 50667
| 50375
| | 50375
| 53300
| | 53300
| 55744
| | 55744
|
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
--------------------------------
<*> Бюджет действующих обязательств.
<**> Бюджет принимаемых обязательств.
ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ
БЮДЖЕТНОЙ, НАЛОГОВОЙ И ДОЛГОВОЙ ПОЛИТИКИ НА 2007 ГОД
И СРЕДНЕСРОЧНУЮ ПЕРСПЕКТИВУ
Бюджетная и налоговая политика, намечаемая к реализации в городе в 2007 году и на среднесрочную перспективу, отражает приоритеты, сформированные президентом России В.В. Путиным в его послании Федеральному Собранию, и ориентированы на последовательное повышение уровня благосостояния жителей области и, прежде всего, работников бюджетной сферы, а также на увеличение объема финансирования социальных мероприятий.
Характерной особенностью бюджетной политики в 2007 году и на среднесрочную перспективу станет практическая реализация реформы федеративных отношений, нормативно-правовое регулирование которой сформировано в Федеральных законах от 6 октября 2004 года N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", от 20 августа 2004 года N 120-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части регулирования межбюджетных отношений" и от 22 августа 2004 года N 122-ФЗ "О внесении изменений в законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации".
Бюджетным и Налоговым кодексами Российской Федерации за каждым уровнем бюджетной системы, включая городские муниципальные образования, на долгосрочной основе закреплены доходные источники, необходимые для выполнения этих полномочий.
Основа реформирования бюджетного процесса состоит в переходе к методам бюджетного планирования, ориентированного на результат, подразумевающий выделение финансовых ресурсов, планируемых к достижению.
Разработка проекта городского бюджета осуществляется на основе перспективного финансового плана.
Параметры перспективного финансового плана увязываются с параметрами бюджета, и изменения, вносимые в бюджет, предполагают внесение изменений в перспективный финансовый план.
Преимуществом перспективного финансового планирования является возможность субъектов планирования выстраивать свои расходы на среднесрочную перспективу в пределах лимитов, указанных в перспективном финансовом плане, так как в перспективном финансовом плане объемы финансирования субъектов бюджетного планирования прописываются на три года.
Новым документом в бюджетном процессе, начиная с 2006 года, является Реестр расходных обязательств.
Реестр расходных обязательств ведется с целью учета расходных обязательств и оценки объема средств городского бюджета, необходимых для их исполнения. Каждое расходное обязательство, включенное в реестр, определяется нормативно-правовым актом, договором или соглашением.
Реестр расходных обязательств используется при разработке перспективного финансового плана и при составлении проекта городского бюджета.
Большое внимание в плановом периоде будет уделено мерам по совершенствованию налогового администрирования, направленным на обеспечение полного поступления платежей в бюджет.
БЮДЖЕТНАЯ ПОЛИТИКА В ОБЛАСТИ ДОХОДОВ
Формирование доходной базы бюджета города Сорочинска на 2007 год и среднесрочную перспективу, в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, осуществляется на основе прогноза социально-экономического развития города на предстоящий год и среднесрочную перспективу с учетом показателей, которые отражают возможности города. Такими показателями являются налогооблагаемая база, начисление сумм по налогам и сборам и т.д.
Поступление доходов в городской бюджет в 2007 году ожидается в сумме 228,7 млн. руб., в 2008 году - 247,7 млн. руб., в 2009 году - 259,9 млн. руб.
Расчет налога на прибыль организаций на 2007 год и среднесрочную перспективу произведен, исходя из действующего налогового законодательства с учетом изменений налогового законодательства, вступающих в действие в 2007 году и оказывающих влияние на формирование финансового результата.
Исходя из прогнозируемой прибыли прибыльных предприятий в объеме 1195 млн. руб. и законодательно утвержденной ставки налога на прибыль в размере 11,43 % от ставки налога на прибыль, зачисляемого в областной бюджет (17,5 %), поступление налога на прибыль в городской бюджет в 2007 и 2008 годах ожидается в сумме 23,9 млн. руб. и 25,4 млн. руб. соответственно.
Исходя из прогнозируемого фонда оплаты труда в объеме 917,1 млн. руб. и других объектов налогообложения, поступления налога на доходы физических лиц в городской бюджет составят 110,0 млн. руб. Исчисленный налог поступает в городской бюджет в размере 52,88 %. Исходя из вышеназванного процента, поступления в городской бюджет ожидаются в сумме: 2007 год - 52,88 млн. руб., 2008 год - 70,9 млн. руб., 2009 год - 86,2 млн. руб.
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности в 2007 году в соответствии с действующим налоговым законодательством будет регламентироваться Положением "О едином налоге на вмененный доход для отдельных видов деятельности", утвержденным решением N 3 от 29.096.05 с изменениями.
В объеме поступлений налогов на имущество учтены поступления налога на имущество физических лиц и земельного налога, которые согласно Бюджетному кодексу Российской Федерации являются доходным источником местных бюджетов.
Основные поступления доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, ожидаются в виде доходов от сдачи в аренду имущества и, прежде всего, арендной платы за землю.
БЮДЖЕТНАЯ ПОЛИТИКА В ОБЛАСТИ РАСХОДОВ
Формирование расходов осуществлялось в условиях реформирования бюджетного процесса, создания новой модели бюджетного планирования, перспективного финансового плана на трехлетний период, постепенный переход от управления бюджетными ресурсами (затратами) к бюджетированию, ориентированному на результат.
Проектировки расходов бюджета города на 2007 год, так и городского бюджета на 2007 - 2009 годы, рассчитывались на основе действующего федерального и областного законодательства с учетом разграничения расходных полномочий, осуществленного с 1 января 2006 года.
При определении расходов на содержание бюджетных учреждений города в 2007 году учтены параметры инфляции в размере 7,7 %.
С 1 сентября 2007 года планируется повышение оплаты труда бюджетникам на 15 %.
При определении расходов на содержание органов местного самоуправления фонд оплаты труда муниципальных служащих и технического персонала увеличен на 15 % с 01.09.2007.
В бюджете города на 2007 год региональный стандарт максимально допустимой доли собственных расходов граждан на оплату жилья и коммунальных услуг в совокупном семейном доходе предполагается учесть в размере 20 %, а уровень оплаты жилищно-коммунальных услуг - 95 %. Поэтому в бюджете на 2007 год планируется предусмотреть расходы на возмещение убытков предприятий ЖКХ. В бюджете прогнозируются расходы на благоустройство и капитальный ремонт жилфонда.
Социальная сфера остается важным приоритетом бюджетной политики в городе. Ресурсное обеспечение социальной сферы в городе постоянно увеличивается. Не станет исключением и планируемый период. Расходы на социальную сферу, финансовое обеспечение социальных программ в бюджете на предстоящий год прогнозируются в сумме более 194,1 млн. руб.
В планируемом периоде будут приниматься меры для повышения адресной направленности социальной помощи. Ставится задача, чтобы помощь дошла, прежде всего, до наиболее нуждающихся категорий населения.
Будут производиться ежемесячные денежные выплаты ветеранам труда, труженикам тыла и лицам, необоснованно репрессированным; доплаты к пенсиям госслужащих; выплачиваться субсидии малоимущими гражданам на оплату жилищно-коммунальных услуг и другие выплаты.
В современных условиях важнейшим показателем развития общества является здоровье населения. Именно поэтому вопросы развития здравоохранения и физической культуры находятся в числе главных приоритетов бюджетной политики города.
В плановом периоде, в основном, сохранится порядок финансирования программы государственных гарантий оказания бесплатной медицинской помощи, действующей в текущем году.
Расходы на мероприятия по физической культуре и спорту планируется постепенно увеличивать.
ПОЛИТИКА В ОБЛАСТИ МУНИЦИПАЛЬНОГО ДОЛГА ГОРОДА
Бюджетная политика в области муниципального долга города будет направлена на уменьшение совокупного муниципального долга, снижение стоимости его обслуживания.
Однако, учитывая, что в последние годы снижались нормативы отчислений от регулирующих федеральных и региональных налогов в бюджет города, а расходные обязательства значительно возросли, бюджет города на 2007 год и на предстоящий год и среднесрочную перспективу сводится с дефицитом. В связи с этим появляется необходимость привлечения средств на его покрытие, потребуются средства на обслуживание долговых обязательств.
Структура муниципального долга города в 2006 - 2009 годах состоит из бюджетных ссуд, полученных муниципальным образованием от бюджетов других уровней Бюджетной системы Российской Федерации.
При этом город рассчитывает на ежегодное уменьшение на 30 % сложившейся задолженности по бюджетным ссудам при выполнении условий соглашения о погашении реструктуризированной до 1 января 2008 года задолженности по бюджетным ссудам, выданным из федерального бюджета до 1 января 2005 года. Бюджет рассчитан на выполнение условий соглашения, ориентированных на обеспечение отсутствия на отчетные даты просроченной задолженности бюджета города по выплате заработной платы работникам бюджетной сферы, по начислениям на оплату труда, по реализации мер социальной поддержки, установленных законодательством Оренбургской области для ветеранов труда, лиц, подвергшихся политическим репрессиям, а также сокращение задолженности по расходам на оплату коммунальных услуг бюджетными учреждениями и по обязательствам, вытекающим из Федеральных законов "О ветеранах", "О государственных пособиях гражданам, имеющим детей" и "О реабилитации жертв политических репрессий".
В качестве основных источников финансирования дефицита бюджета в 2007 году будет рассматриваться текущее поступление доходов.