Информация УФНС РФ по Оренбургской обл. от 30.04.2010 г № Б/Н
На вопросы оренбуржцев ответил главный налоговик области
Главный налоговик Оренбуржья ответил на все "налоговые" вопросы, касающиеся конкретных ситуаций жителей нашей области: "как получить налоговый вычет", "как представить налоговую декларацию", "какой налог нужно заплатить со сдаваемой в аренду квартиры" и другие.
Уважаемые посетители сайта!
Я благодарю всех, кто прислал вопросы, за проявленный интерес к теме декларационной кампании. Я с удовольствием отвечал на них.
Надеюсь, наша интернет-конференция помогла вам получить ответы на основные вопросы, а мне было интересно и полезно знать, что именно волнует вас.
Уверен, что и в дальнейшем проведение интернет-конференции будет способствовать нашему открытому диалогу.
С уважением,
А.А.СОЛОМИН
Вопрос:Я пенсионер, продал автомобиль в 2009 году, который был у меня в собственности больше 3-х лет. Должен ли я платить НДФЛ с проданного автомобиля?
Ответ: Нет. По доходам от продажи в 2009 году автомобиля, который принадлежал Вам больше 3-х лет, отсутствует обязанность по представлению декларации и уплате НДФЛ.
Вопрос:В 2009 году я приобрел квартиру по ипотеке и в прошлом году подал заявление и пользуюсь имущественным налоговым вычетом по месту работы (у меня не удерживают подоходный с заработной платы), а могу ли я в этом году подать декларацию за 2009 год для получения вычета по процентам банку?
Ответ: Вы вправе увеличить полагающуюся на 2009 год сумму имущественного вычета на суммы ежегодно уплаченных процентов за пользование банковскими средствами и представить декларацию. Однако, это возможно при условии, что у Вас были в 2009 году другие доходы (помимо места основной работы), облагаемые НДФЛ по ставке 13 %. В случае отсутствия таких доходов, остаток неиспользованного вычета и процентов переносится на следующий налоговый период.
Вопрос:Здравствуйте! Я решил открыть ИП и заняться электромонтажом зданий и сооружений. Подскажите, пожалуйста, про ЕНВД, насколько я понимаю, это налог, который платится вне зависимости от дохода. Сколько он будет составлять за квартал? Я читал главу 26.3 Налогового кодекса, там указана базовая доходность 7500 рублей, как определить налог, если работают у меня два человека?
Ответ: Вид деятельности, которым Вы решили заниматься, не подпадает под систему налогообложения в виде ЕНВД. Поэтому Вы вправе выбрать общую либо упрощенную систему налогообложения.
Вопрос:Применяются ли стандартные, имущественные налоговые вычеты с НДФЛ, если сотрудник получает зарплату по договору подряда?
Ответ: Стандартные и имущественные налоговые вычеты применяются ко всем доходам физических лиц, которые облагаются НДФЛ по ставке 13 %. Поэтому, если с выплат, которые Вы получаете по договорам подряда, уплачен в бюджет НДФЛ без учета стандартных и имущественных вычетов, Вы вправе воспользоваться указанными вычетами. Для чего в налоговый орган по месту жительства Вы должны представить декларацию 3-НДФЛ.
Вопрос:В 2009 году наш дом по адресу ул. 60 лет Октября, 10 признали аварийным и нам предоставили другую квартиру. Сейчас мы продаем эту квартиру и покупаем другую. Буду ли я платить НДФЛ?
Ответ: Доходы от продажи квартир, которые находились в собственности меньше 3-х лет, подлежат обязательному декларированию. Следует отметить, по таким доходам предоставляется имущественный налоговый вычет. То есть доход уменьшается либо на 1 миллион рублей либо на расходы по приобретению квартиры. Поскольку Вы квартиру не приобретали, Вы имеете право на имущественный налоговый вычет в размере не более 1 миллиона рублей. С оставшейся суммы Вы обязаны уплатить НДФЛ по ставке 13 %.
Вопрос:По месту работы в 2008 и 2009 годах мне не предоставлялся стандартный налоговый вычет. Могу ли сейчас я воспользоваться им, что для этого мне сделать и куда обратиться?
Ответ: Да, можете. Для этого необходимо представить в налоговый орган по месту жительства декларации 3-НДФЛ за 2008 и 2009 годы, в которых будет заявлен данный вычет, с приложением Справок 2-НДФЛ с места работы также за 2008 и 2009 годы.
Вопрос:У меня умер дедушка, но из ИФНС по Дзержинскому району продолжают приходить квитанции на уплату транспортного налога за его автомобиль, хотя я звонила в инспекцию и сообщала об этом. Что мне нужно сделать, чтобы больше не присылали?
Ответ: Приношу Вам извинения по сложившейся ситуации. Возможно это произошло по причине неполучения соответствующих сведений от ЗАГСа. Поэтому предлагаю Вам представить в налоговый орган копию Свидетельства о смерти.
Вопрос:Я в этом году купила квартиру, хочу, чтобы на работе с меня не брали налог на доходы, что мне для этого нужно сделать?
Ответ: Вам необходимо представить в налоговый орган по месту жительства заявление на выдачу Уведомления для получения имущественного налогового вычета у работодателя. В течение месяца налоговый орган Вам подготовит Уведомление, которое Вы для получения вычета передадите в бухгалтерию своей организации.
Вопрос:После смерти родителей осталась квартира. Из нас троих детей я одна вступила в наследство. Свидетельство о собственности не оформлялось, есть только нотариально оформленные документы о наследстве. В марте 2010 года я ее продала. Какие мои дальнейшие действия? Надо ли мне будет платить налог, ведь в этой квартире я была прописана более 10 лет, а собственниками были родители?
Ответ: Документом, подтверждающим право собственности, является Свидетельство Росрегистрации. Доходы, полученные от продажи квартир, которые находились (согласно Свидетельству о праве собственности) в собственности меньше 3-х лет, подлежат обязательному декларированию. По таким доходам предоставляется имущественный налоговый вычет. То есть доход уменьшается либо на 1 миллион рублей либо на расходы по приобретению квартиры. Поскольку Вам квартира досталась по наследству, Вы имеете право на имущественный налоговый вычет в сумме не более 1 миллиона рублей. Таким образом, с дохода от продажи квартиры, которая будет превышать 1 миллион рублей, Вы обязаны уплатить НДФЛ по ставке 13 %.
Поскольку доход от продажи квартиры Вы получили в 2010 году, Вы обязаны в срок не позднее 30.04.2011 представить в налоговый орган по месту жительства декларацию 3-НДФЛ и в срок не позднее 15.07.2011 уплатить в бюджет причитающуюся сумму НДФЛ.
Вопрос:Здравствуйте, хочу обратиться со следующим вопросом. 2 декабря 2009 года я сразу представила в налоговую по месту жительства 3-НДФЛ за 2006 - 2008 годы на возврат имущественного вычета по приобретенной мною в 2006 году квартире. 4 марта 2010 года на домашний адрес мне пришло уведомление из налоговой, что имущественный вычет мне за 2006 год не вернут, так как прошел срок. Почему и на каком основании? При сдаче документов меня никто не предупреждал, что такая ситуация может быть. Что мне делать, как вернуть деньги за 2006 год, ведь я сдала декларацию в 2009 году в срок? В законодательстве нет никаких ограничений по срокам сдачи деклараций.
Ответ: Да, по срокам сдачи деклараций 3-НДФЛ, в которых заявляются налоговые вычеты, нет сроков ограничения их представления. Однако в соответствии с Налоговым кодексом заявление о возврате налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты. По этой причине Вы не получили возврат налога за 2006 год.
Вы имеете право возвратить излишне уплаченный НДФЛ, начиная с доходов 2007 года. То есть, для возврата причитающейся суммы НДФЛ Вам необходимо подать декларацию 3-НДФЛ за 2009 год.
Вопрос:Здравствуйте! Разъясните, пожалуйста, мою ситуацию. В 2008 году я приобрела квартиру за 1360000. В 2009 оформила на нее возврат и получила его первую часть (примерно 15000 рублей). Но в этом же 2009 чуть позже мне пришлось ее продать, примерно за 1200000. При продаже Юстиция оставила себе мое свидетельство о праве собственности, у меня на руках только его копия, заверенная нотариусом. В связи с этим вопрос:
- имею ли я право продолжать получать за эту квартиру возврат (получила только малую его часть)?
- должна ли я что-то государству за продажу?
Ответ: Поскольку имущественный вычет на приобретение жилья предоставляется один раз в жизни, Вы имеете право полностью воспользоваться вычетом по приобретенной в 2008 году квартире.
Доход, полученный от продажи названной квартиры, подлежит обязательному декларированию в срок не позднее 30.04.2010. По такому доходу предоставляется имущественный налоговый вычет. Доход может быть уменьшен либо на 1 миллион рублей либо на расходы по приобретению квартиры. Исходя из этого: в случае представления документов по приобретению квартиры - вычет предоставляется в сумме, потраченной на приобретение квартиры, в противном случае - с суммы от продажи, которая превышает 1 миллион рублей Вы будете обязаны уплатить НДФЛ по ставке 13 % в срок не позднее 15 июля 2010 года.
Вопрос:Я приобрел квартиру с черновой отделкой за 1700000 рублей в ноябре 2009 г. Из этой суммы 800 тысяч рублей составляет ипотека, а 900 тысяч рублей внес на мой счет отец по своему паспорту. А при сборе пакета документов в налоговую на возврат 13 % попросили на эту сумму доверенность от моего имени. Для чего нужна эта справка?
При этом он выступает у меня созаемщиком.
На какую сумму возврата подоходного налога я могу рассчитывать, если на ремонт этой квартиры плюс к 1700000 рублей я покупаю стройматериалы?
Квартира приобретена в долях по 1/2 с моей женой. Может ли она рассчитывать на возврат 13 % со своей зарплаты и из какой суммы вернут мне и ей?
Ответ: Имущественный налоговый вычет не применяется в случаях, когда оплата расходов на приобретение квартиры производится за счет иных лиц. Поэтому, на вычет по расходам в сумме 900000 рублей Вы имеете право при наличии доверенности, по которой Вашим отцом была оплачена сумма в счет уплаты за квартиру.
При признании правомерным использования Вами вычета в сумме 900000 рублей, Вы и Ваша жена будете иметь право на вычет в размере 1700000 рублей плюс документально подтвержденные расходы на приобретение строительных материалов. Причем общая сумма расходов не может превышать 2 миллионов рублей и расходы распределяются между Вами пропорционально Ваших долей в квартире (по 1/2).