Приложение к Приказу от 24.01.2011 г № 10
1.Настоящий Порядок разработан в соответствии с частью 23 статьи 30 Федерального закона от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" и устанавливает правила:
обеспечения министерством финансов Оренбургской области (далее - Министерство) перечисления в областной бюджет остатков средств со счета Министерства, открытого в учреждении Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации для учета операций со средствами бюджетных учреждений Оренбургской области (далее - Счет), а также их возврата из областного бюджета на указанный Счет до 31 декабря текущего финансового года;
обеспечения Министерством проведения кассовых выплат бюджетных учреждений Оренбургской области (далее - бюджетное учреждение) со Счета.
2.Министерство, по мере необходимости, направляет в учреждение Центрального банка Российской Федерации расчетные документы на списание остатка средств, учтенного на установленную дату на Счете, для их перечисления на счет Управления Федерального казначейства по Оренбургской области (далее - Управление Федерального казначейства), открытый на балансовом счете N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - счет N 40201).
3.Министерство осуществляет кассовые выплаты со Счета в срок не позднее второго рабочего дня после представления бюджетными учреждениями платежных документов, оформленных в установленном порядке (далее - платежные документы).
В целях обеспечения кассовых выплат бюджетных учреждений, Министерство представляет в Управление Федерального казначейства расчетный документ на перечисление необходимых средств со счета N 40201 на Счет в пределах суммы, не превышающей остаток, поступивший со Счета на счет N 40201.
4.Министерство осуществляет аналитический учет операций со средствами бюджетных учреждений в соответствии с настоящим Порядком в части сумм:
поступивших (перечисленных) на счет N 40201 со Счета;
перечисленных (поступивших) со счета N 40201 на Счет.
Управление Федерального казначейства ежемесячно не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, представляет в Министерство сведения о суммах средств, фактически поступивших на счет N 40201 со Счета, а также перечисленных со счета N 40201 на Счет.
Представление в Министерство информации, установленной настоящим Порядком, осуществляется Управлением Федерального казначейства на бумажных носителях и в электронном виде в согласованных форматах файлов.
5.Перечисление средств со Счета на счет N 40201 в соответствии с настоящим Порядком осуществляется не позднее пяти рабочих дней до завершения текущего финансового года.
6.Возврат средств со счета N 40201 на Счет в соответствии с настоящим Порядком осуществляется не позднее двух рабочих дней до завершения текущего финансового года.
Министерство представляет в Управление Федерального казначейства расчетный документ на перечисление со счета N 40201 на Счет суммы, подлежащей возврату из областного бюджета, определенной на основании аналитического учета, проведение которого предусмотрено пунктом 4 настоящего Порядка.
7.Средства со счета N 40201 перечисляются на Счет на основании платежных документов.
Платежный документ на перечисление средств со счета N 40201 на Счет формируется Министерством на основании представленных бюджетными учреждениями платежных документов.
Расчетный документ на перечисление средств со счета N 40201 на Счет представляется Министерством в Управление Федерального казначейства до 16-00 часов местного времени текущего рабочего дня.
8.По решению руководителя Министерства или уполномоченного им лица в течение текущего рабочего дня в Управление Федерального казначейства может быть направлен дополнительный расчетный документ с указанием обосновывающей информации в поле "Назначение платежа".
9.Расчетный документ составляется в целых цифрах.
Управление Федерального казначейства проверяет расчетный документ на предмет правильности его оформления.
Показатели расчетного документа должны соответствовать следующим требованиям:
дата составления расчетного документа и дата перечисления средств со счета 40201 должна соответствовать дате текущего рабочего дня;
реквизиты Счета, указанные в расчетном документе, должны соответствовать информации о реквизитах Счета, имеющейся в Управлении Федерального казначейства.
В случае если содержание расчетного документа не соответствует установленным требованиям, Управление Федерального казначейства в порядке, установленном Федеральным казначейством, направляет Министерству Протокол (код формы по КФД 0531805), в котором указывается причина отказа в исполнении расчетного документа.
В случае если расчетный документ соответствует установленным требованиям, Управление Федерального казначейства Оренбургской области осуществляет подготовку и направление в учреждение Центрального банка Российской Федерации расчетных документов на перечисление средств со счета N 40201 на Счет.
10.Расчетный документ может быть отозван Министерством до момента начала формирования Управлением Федерального казначейства расчетного документа.
Для отзыва расчетного документа Министерство представляет в Управление Федерального казначейства области Запрос на аннулирование расчетного документа по форме и в порядке, установленном Министерством по согласованию с Управлением Федерального казначейства.