Постановление Правительства Оренбургской области от 15.02.2009 № 44-п
Об утверждении положения о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования
ПРАВИТЕЛЬСТВО ОРЕНБУРГСКОЙ ОБЛАСТИ П О С Т А Н О В Л Е Н И Е 15.02.2006 г. Оренбург N 44-п Об утверждении положения о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования В соответствии с планом мероприятий по реализации концепцииреформирования бюджетного процесса на территории Оренбургской областив 2004-2006 годах, утвержденным постановлением администрации областиот 13.08.2004 N 166-п "О мерах по повышению результативности бюджетныхрасходов", для осуществления перехода к применению программно-целевогометода бюджетного планирования в целях обеспечения смещения акцентовбюджетного процесса от управления бюджетными ресурсами к управлениюрезультатами: 1. Утвердить положение о докладах о результатах и основныхнаправлениях деятельности субъектов бюджетного планирования.(Приложение). 2. Субъектам бюджетного планирования - главным распорядителямсредств областного бюджета обеспечивать своевременное представлениепроектов докладов в министерство финансов и министерствоэкономического развития и торговли Оренбургской области для анализа исогласования. 3. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить назаместителя председателя Правительства - министра финансовОренбургской области Кухарева В.И. и заместителя председателяПравительства - министра экономического развития и торговлиОренбургской области Сперанского Б.В. 4. Постановление вступает в силу со дня его подписания.Губернатор А.А.Чернышев Приложение к постановлению Правительства области от 15.02.2006 N 44-п ПОЛОЖЕНИЕ о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования 1. Настоящее Положение устанавливает основные принципы и правилаподготовки и представления докладов о результатах и основныхнаправлениях деятельности субъектов бюджетного планирования (далее -доклады). 2. Подготовка докладов осуществляется для расширения применения вбюджетном процессе методов среднесрочного бюджетного планирования,ориентированных на результаты, исходя из реализации установленногоБюджетным кодексом Российской Федерации принципа эффективностииспользования бюджетных средств. Непосредственной задачей подготовки докладов является обеспечениеПравительства Оренбургской области информацией, необходимой длясоставления основных направлений бюджетной и налоговой политикиобласти на очередной финансовый год, проектов перспективногофинансового плана и областного бюджета на очередной финансовый годисходя из наиболее эффективного использования средств областногобюджета для достижения планируемых результатов проведениягосударственной политики в целом и в сферах деятельностисоответствующих органов исполнительной власти Оренбургской области. 3. Подготовка докладов осуществляется субъектами бюджетногопланирования с участием и в порядке, устанавливаемом соответствующимсубъектом бюджетного планирования, подведомственных им учреждений иорганизаций, по которым субъект бюджетного планирования в соответствиис порядком разработки проектов перспективного финансового плана иобластного бюджета на очередной финансовый год формирует бюджетныепроектировки. 4. Понятия, используемые в настоящем Положении: субъекты бюджетного планирования - главные распорядители средствобластного бюджета; бюджет субъекта бюджетного планирования - используемая для целейбюджетного планирования сумма расходов, представляемая субъектомбюджетного планирования при формировании бюджетных проектировок вминистерство финансов Оренбургской области (включая оценку расходов,финансируемых за счет доходов от предпринимательской и иной приносящейдоход деятельности) и распределяемая субъектом бюджетногопланирования; отчетный период - период, составляющий 3 года (включая текущий),предшествующий году, на который разрабатывается проект областногобюджета; плановый период - период, составляющий 3 года, в том числе год,на который разрабатывается проект областного бюджета, и последующие 2года; стратегическая цель - краткое описание ожидаемого конечногообщественно значимого результата реализации одной или нескольких задачв сфере деятельности субъекта бюджетного планирования; тактическая задача - краткое описание ожидаемых конечныхколичественно измеримых общественно значимых результатов деятельностисубъекта бюджетного планирования по конкретным направлениям достиженияодной из стратегических целей; расходные обязательства субъекта бюджетного планирования -включенные в бюджет субъекта бюджетного планирования расходы наисполнение федеральных законов и законов Оренбургской области,нормативных правовых актов Президента Российской Федерации иПравительства Российской Федерации, Правительства Оренбургскойобласти, предусматривающие предоставление средств областного бюджета; бюджетная целевая программа - реализуемая одним и (или)несколькими субъектами бюджетного планирования программа, утвержденнаяЗаконодательным Собранием области; ведомственная целевая программа - утвержденный (планируемый кутверждению) субъектом бюджетного планирования либо выделяемый им ваналитических целях комплекс мероприятий (направлений расходованиябюджетных средств), направленных на решение конкретной тактическойзадачи (в том числе на исполнение действующих федеральных законов,иных нормативных правовых актов Российской Федерации, а также законовОренбургской области и других нормативных правых актов Оренбургскойобласти); результативность бюджетных расходов - соотношение междурезультатами деятельности и расходами на их достижение, а такжестепень достижения планируемых результатов деятельности. 5. Настоящим Положением устанавливаются форма и структурадокладов. Доклад включает следующие разделы: цели и задачи деятельности; расходные обязательства и формирование доходов; результаты деятельности; распределение расходов по целям, задачам и программам; результативность бюджетных расходов. 6. В первом разделе доклада формулируются стратегические целисубъекта бюджетного планирования, подведомственных ему бюджетныхорганизаций. В указанном разделе доклада должна быть представлена структурацелей и задач, дающая ясное представление об основных значимых дляобщества целях деятельности субъекта бюджетного планирования,направлениях и механизмах реализации этих целей. Основными уровнямитакой структуры являются стратегические цели субъекта бюджетногопланирования, тактические задачи и цели бюджетных программ. Цели субъекта бюджетного планирования должны соответствоватьприоритетам государственной и областной политики и являться подцелямистратегических целей развития области в предстоящем периоде. Совокупность целей должна охватывать все направления деятельностисубъекта бюджетного планирования. Необходимо определить приоритетныецели для планового периода исходя из нормативных правовых актов и иныхофициальных документов, определяющих основные задачи и принципыгосударственной политики в сфере компетенции субъекта бюджетногопланирования, а именно Конституции Российской Федерации, федеральныхзаконов и законов Оренбургской области, бюджетного послания ПрезидентаРоссийской Федерации, концепции политики области в соответствующихнаправлениях, долгосрочных и среднесрочных программных документовПравительства Российской Федерации, Правительства Оренбургскойобласти. Количество приоритетных целей, как правило, не должнопревышать пяти, и они должны быть выделены при заполнении указанныхформ. При определении целей рекомендуется исходить из следующихкритериев: специфичность (цели должны соответствовать компетенции субъектабюджетного планирования); измеримость (достижение цели можно проверить, в том числе ипрежде всего с помощью учитываемых количественных показателей); достижимость (цели должны быть потенциально достижимы). Формулировка цели должна быть краткой и ясной, не должнасодержать: специальных терминов, затрудняющих ее понимание лицами, необладающими профессиональными знаниями в сфере деятельности, связаннойс реализацией данной цели; терминов, понятий и выражений, которые допускают произвольное илинеоднозначное толкование; указаний на иные цели, задачи, эффекты или результаты, которыеявляются следствиями достижения самой стратегической цели; описания путей, средств и методов достижения цели. Правильно сформулированная система целей должна отражать наборактуальных потребностей общества и не должна зависеть от средств ихдостижения. Такой подход к построению целей предполагает высокуюстепень свободы в выборе возможных способов и средств их достижения(то есть подразумевает множественность способов достижения каждойцели). Выбор конкретных путей, средств и методов достижения целейосуществляется на последующих стадиях планирования деятельностисубъекта бюджетного планирования - при формировании тактических задачи подготовке бюджетных целевых программ. Основным принципом формирования тактических задач являетсяконкретизация отдельных направлений достижения цели, в рамках которыхпредусматривается получение количественно измеримых общественнозначимых результатов в течение определенного периода времени или копределенному сроку. Достижение цели может быть обеспечено решениемразличных, иногда альтернативных тактических задач. Сроки решения каждой из тактических задач или период времени, закоторый планируется получение соответствующих общественно значимыхрезультатов, не должны превышать срока достижения цели, для достижениякоторой ставится задача. Для целей, соответствующих основным задачам,выполняемым на постоянной основе, тактические задачи, как правило,должны предусматривать достижение определенных целевых значенийпоказателей на срок до 3 лет, по истечении которого будетпроизводиться анализ достигнутых результатов и установление целевыхзначений на следующий период. Совокупность тактических задач (как правило, от 3 до 7 для каждойцели) должна охватывать все направления деятельности субъектабюджетного планирования по достижению соответствующей стратегическойцели. Выделение тактических задач должно производиться с учетомнеобходимости обеспечения подотчетности и ответственности за ихреализацию. Для каждой тактической задачи должно быть приведенообоснование ее соответствия определенной цели, а также сферамдеятельности и функциям органа исполнительной власти - субъектабюджетного планирования, подведомственных учреждений и организаций, покоторым субъект бюджетного планирования осуществляет бюджетныепроектировки. 7. Во втором разделе доклада дается оценка объема и структурыисполняемых расходных обязательств субъекта бюджетного планирования исоответствующих платежей в областной бюджет. Данные об исполняемых расходных обязательствах представляются поформе согласно приложению 1 к настоящему Положению. В указанной форме приводится анализ изменения структуры расходныхобязательств за отчетный, текущий и плановый годы. Для каждого исполняемого расходного обязательства приводитсяссылка на конкретные положения нормативных правовых актов и решений(название, номер, дата принятия или утверждения, номер статьи пункта,подпункта, абзаца или раздела) и указывается один из следующих методовоценки объема затрат на его исполнение: нормативный, при котором объем ассигнований на исполнениеобязательства определяется исходя из удельных нормативов и числафизических или юридических лиц, органов государственной власти(местного самоуправления) или учреждений, имеющих право на получениебюджетных средств; метод индексации расходов, при котором объем ассигнований наисполнение обязательства определяется на основе индексации расходовпрошлых лет (на уровне не выше темпов инфляции); плановый, при котором объем ассигнований на исполнениеобязательства определяется на основе ранее определенного плана,графика, в том числе с возможной корректировкой для разных лет; формульный, при котором объем ассигнований на исполнениеобязательства на основе нормативно закрепленной или сложившейсяформулы расчетов; иной, для которого должно быть приведено краткое описаниеприменяемого метода оценки. Данные должны быть структурированы в сводных таблицах. В строкахсводной таблицы представляются обобщенные данные об исполняемыхрасходных обязательствах по каждому нормативному правовому акту илидоговору, соглашению, устанавливающему расходное обязательство, бездетализации по номерам статей, пунктов, подпунктов, абзацев илиразделов. В случае необходимости дополнительно в отдельной таблице покаждому нормативному правовому акту или договору, соглашениюпредставляется полная детализация соответствующих исполняемыхрасходных обязательств. При этом в сводной таблице приводится ссылкана дополнительные таблицы по каждому нормативному правовому акту илидоговору, соглашению, по которому представлена полная детализациярасходных обязательств. Нумерация дополнительных таблиц включает номерсводной таблицы и осуществляется путем добавления к нему порядковогономера после точки (таблица 1.1, таблица 1.2, таблица 1.3 и т.д.).Каждая дополнительная таблица озаглавливается "Оценка исполняемыхрасходных обязательств ______________________________________________, (наименование субъекта бюджетного планирования)установленных __________________________________________".(название, номер и дата принятия правового акта, договора, соглашения) Субъекты бюджетного планирования, осуществляющие функции поначислению, контролю за начислением и уплатой платежей в областнойбюджет, а также в ведении которых находятся бюджетные учреждения,имеющие право на предоставление платных услуг, дополнительнопредставляют данные о фактических и планируемых объемахсоответствующих видов доходов (в том числе доходов от приватизации ииспользования имущества, находящегося в областной собственности,доходов от платных услуг, часть прибыли государственных унитарныхпредприятий и др.) по форме согласно приложению 2. 8. В третьем разделе доклада приводятся значения показателей,характеризующих результаты деятельности субъектов бюджетногопланирования, сгруппированные по стратегическим целям, тактическимзадачам и бюджетным целевым программам, программно-целевыммероприятиям, а также краткие характеристики действующих и (или)планируемых бюджетных целевых программ и программно-целевыхмероприятий. По каждой стратегической цели, тактической задаче исоответствующим им бюджетным целевым программам (мероприятиям)приводятся фактические (ожидаемые) и целевые (планируемые) значенияосновных показателей, характеризующих результаты деятельностисубъектов бюджетного планирования, по форме согласно приложению 3. Представляется система показателей (индикаторов), необходимых дляосуществления мониторинга и оценки результатов деятельности субъектабюджетного планирования и оценки степени достижения поставленных передним целей. По каждому показателю приводятся: фактические значения за отчетные два года; плановые или ожидаемые/прогнозируемые значения за текущий год; целевые (планируемые) значения. При обосновании целевых значений показателей необходимо повозможности сопоставлять их не только с текущим значением, но и спрогнозируемым инерционным уровнем, определенным исходя изпредположения о сохранении сложившихся тенденций (соотношений). Количество показателей для одной цели (задачи, программы), какправило, не должно превышать 5 (в случае использования большегоколичества показателей рекомендуется разделить их на основные идополнительные). Основными видами индикаторов, используемых для проведениямониторинга и оценки, являются показатели: непосредственных результатов деятельности, характеризующие объеми качество государственных услуг, оказанных субъектом бюджетногопланирования и подведомственными ему получателями бюджетных средстввнешним потребителям; конечных результатов деятельности субъекта бюджетногопланирования, характеризующих эффект для внешних потребителей отгосударственных услуг, оказанных субъектом бюджетного планирования иподведомственными ему получателями бюджетных средств. В качестве показателей, характеризующих степень решениятактической задачи, используются исключительно показатели конечныхобщественно значимых результатов. При разработке системы показателей (индикаторов) следуетруководствоваться принципом минимизации количества отчетныхпоказателей при сохранении полноты информации и своевременности еепредставления. При выборе показателей для проведения мониторинга и оценкипрограмм (мероприятий) предпочтение также должно отдаватьсяпоказателям конечных результатов деятельности, при обоснованииневозможности их использования - показателям непосредственныхрезультатов. В случае невозможности определения достоверныхпоказателей непосредственных результатов при приведениисоответствующих обоснований для характеристики процесса реализациипрограмм (мероприятий) допускается использование: показателей процесса, описывающих суть проводимых мероприятий иих существенные количественные и качественные характеристики; показателей ресурсов, описывающих количество и качествоматериальных и нематериальных активов, используемых для реализациипрограмм. Включаемые в систему оценки деятельности показатели должны вмаксимально возможной степени соответствовать следующим требованиям: адекватность отражения происходящих социально-экономическихизменений: отчетные данные должны быть достаточно точными, погрешностиизмерения не должны приводить к искаженному представлению орезультатах деятельности субъекта бюджетного планирования; объективность: показатели не должны приводить к искажениюдеятельности организации, когда формальное выполнение функции ведет кулучшению отчетности и ухудшению реального положения дел; достоверность: способ сбора и обработки исходной информациидолжен допускать возможность проверки точности полученных данных впроцессе независимого мониторинга и оценки программы; прозрачность: следует избегать излишне сложных показателей,определение показателя должно обеспечивать однозначность егоинтерпретации как специалистами, так и конечными потребителями услуг,включая индивидуальных потребителей; экономичность: получение отчетных данных должно производиться сминимально возможными затратами, применяемые показатели должны вмаксимальной степени основываться на уже существующих программах сбораинформации; сопоставимость: выбор показателей следует осуществлять исходя изнеобходимости непрерывного накопления данных и обеспечения ихсопоставимости за отдельные периоды и с показателями, используемымидля оценки прогресса в решении сходных (смежных) задач, а также споказателями, используемыми в международной практике; своевременность и регулярность: отчетные данные должны поступатьсо строго определенной периодичностью и с незначительным временнымзапасом между моментом сбора информации и сроком ее использования (дляиспользования в целях мониторинга отчетные данные должныпредставляться 1 раз в год не позднее чем через 3 месяца послеокончания отчетного периода); полнота: отчетные показатели не должны приводить к искажениямзначимости отдельных функций. По каждой бюджетной целевой программе (ведомственной программе)указываются сроки действия, цели, перечень показателей,характеризующих результаты реализации программы, бюджет программы вотчетном и плановом периоде. 9. В четвертом разделе доклада приводится распределение отчетныхи планируемых расходов субъекта бюджетного планирования по целям,задачам и бюджетным целевым программам (ведомственным программам) поформе согласно приложению 4. Приводится краткое пояснение (обоснование) сложившейся и (или)планируемой структуры расходов, дается характеристика тенденций ееизменения в отчетном и плановом периоде, рассматриваются факторы,влияющие на эти тенденции. Приводится краткая характеристика бюджетных целевых программ(мероприятий) субъекта бюджетного планирования с указанием по каждойпрограмме (мероприятию) сроков реализации, целей, перечня показателей,характеризующих результаты реализации программы (уровень достиженияцелей), бюджета программы (мероприятия) в отчетном и плановом периоде. В соответствующем приложении к докладу приводится аналитическоераспределение расходов субъекта бюджетного планирования по целям,задачам и бюджетным целевым программам. При отсутствии данных дляполного распределения отчетных и (или) планируемых расходов могутприводиться выборочные данные по отдельным целям, задачам и (или)бюджетным программам с указанием объема (доли) нераспределенных всоответствующем году расходов субъекта бюджетного планирования. Для подготовки аналитического распределения расходов попрограммам для каждой тактической задачи формируется переченьмероприятий, относимых к компетенции субъекта бюджетного планирования,осуществление которых должно обеспечить ее решение. Основой для объединения проводимых в процессе деятельностисубъекта бюджетного планирования мероприятий в ведомственные целевыепрограммы является их направленность на оказание определеннойгосударственной услуги (или ряда услуг) внешним потребителям длярешения тактической задачи и достижения соответствующего конечногообщественно значимого результата. Под внешними потребителями услуг дляцелей составления доклада понимаются физические и юридические лица, ихгруппы, а также органы государственной власти (местногосамоуправления), за исключением органа исполнительной власти -субъекта бюджетного планирования и подведомственных ему органов иучреждений. В условиях расширения методов бюджетного планирования,ориентированных на результаты, при аналитическом выделении программ(мероприятий) в существующей структуре расходов субъекта бюджетногопланирования основной подход к оценке объема финансовых затрат на ихреализацию состоит в выделении (группировке) статей функциональной иэкономической классификации, которые могут быть увязаны (полностью иличастично) с достижением целей программ (мероприятий), указанных впервом разделе доклада. За исходное значение при определении объемафинансирования, необходимого для реализации программы, принимаетсятекущий уровень финансирования по тем статьям бюджета, на основекоторых формируется бюджет новой программы (мероприятий). Аналогичный подход применяется при оценке объема финансовыхзатрат на решение тактических задач и достижение стратегических целей. В случае, если при реализации программы (мероприятий)предполагается достижение результатов, которые будут одновременноспособствовать решению нескольких тактических задач (достижениюнескольких целей субъекта бюджетного планирования), расходы нареализацию указанной программы следует относить к задаче, в решениекоторой программа вносит наибольший вклад. При определении объема расходов в плановом периоде текущийуровень финансирования корректируется с учетом основных факторов,влияющих в рамках рассматриваемой программы (задачи, цели) на объемпотребности в оказании государственных услуг и исполненииустановленных правовыми актами Российской Федерации и Оренбургскойобласти обязательств. На основе выделения указанных факторов приводится анализсложившейся и планируемой структуры расходов по целям, задачам,программам (мероприятиям) и тенденциям их изменений в отчетном иплановом периоде. 10. В пятом разделе доклада на основе оценки результативностибюджетных расходов субъекта бюджетного планирования даются анализ иобоснование взаимности объема (структуры) расходов и результатовдеятельности субъекта бюджетного планирования в отчетном и плановомпериоде, а также количественная оценка результативности бюджетныхрасходов и тенденций ее изменения, обосновываются меры, направленныена ее повышение (оптимизация бюджетного сектора, расширение сферыприменения программно-целевых методов бюджетного планирования,распределение ассигнований между получателями средств с учетомрезультатов их деятельности и т.д.). Производится сопоставление показателей затрат и результатовдеятельности субъектов бюджетного планирования в отчетном и плановомпериоде, а также представляется анализ результативности бюджетныхрасходов и обоснование мер по ее повышению. Оценка результативности деятельности субъектов бюджетногопланирования производится на основании данных о динамике плановых ифактически достигнутых показателей деятельности (непосредственных иконечных), а также затрат по программам, тактическим задачам(возможным мероприятиям). Оценка производится по следующим направлениям: 1) степень достижения целей, решения тактических задач; 2) степень соответствия запланированному уровню затрат; 3) отклонения показателей деятельности и затрат на очереднойплановый год от плановых показателей предыдущих лет иаргументированное обоснование причин такого отклонения, включая: обоснование ситуаций, когда показатели по целям выполнены, а посоответствующим им задачам или программам (мероприятиям) не выполнены,а также ситуаций, когда показатели по целям не выполнены, а посоответствующим им задачам или программам выполнены; обоснование ситуаций, когда недостигнутые плановые показателиотчетного периода устанавливаются в качестве плановых показателейпланового периода; обоснование ситуаций, когда сочетается значительноенедовыполнение одних задач и перевыполнение других; обоснование ситуаций значительного перевыполнения по большинствуплановых показателей; 4) экономическая эффективность, под которой понимаетсясоотношение непосредственных результатов деятельности, результатов,планируемых для достижения в рамках тактических задач, программ,мероприятий, с затратами на их достижение (например, затраты настроительство/ремонт 1 км автодороги); 5) общественная эффективность, под которой понимается соотношениеобщественно значимого эффекта деятельности (показателя конечногорезультата деятельности или его изменения) по отношению кнепосредственным показателям деятельности; 6) общественно-экономическая эффективность, под которойпонимается соотношение величины достигнутого в результате реализациипрограммы (мероприятий) конечного общественно значимого результата ивеличины затрат на его достижение. Для выявления степени достижения запланированных результатов инамеченных целей фактически достигнутые результаты сопоставляются с ихплановыми значениями, с формированием абсолютных и относительныхотклонений. Для выявления степени достижения запланированного уровня затратфактически достигнутые результаты сопоставляются с их плановымизначениями, с формированием абсолютных и относительных отклонений. Покапитальным затратам оцениваются объемы ввода в действие основныхфондов на "вложенный рубль" и сокращение объемов незавершенногостроительства. Для выявления показателей экономической эффективностиосуществляется сопоставление показателей экономической эффективностина плановый период с показателями прошлых лет, а также с сопоставимымиданными по другим субъектам бюджетного планирования. По показателямобщественно-экономической эффективности может быть произведенсравнительный анализ конечных показателей деятельности с другимирегионами по аналогичным сферам компетенции. По каждому направлению в случае существенных различий (какположительных, так и отрицательных) данных между плановыми ифактическими значениями показателей, а также показателями разных лет,должен быть проведен анализ факторов, повлиявших на данноерасхождение. При этом рекомендуется выделять две группы факторов: внутренние факторы (на которые субъект бюджетного планированиямог влиять); внешние факторы (на которые субъект бюджетного планирования немог влиять, включая форс-мажорные обстоятельства). При влиянии внешних факторов указываются другие субъектыбюджетного планирования, которые могли повлиять или повлияли на данныйпоказатель (при пересечении целей деятельности субъектов бюджетногопланирования). Для каждой группы факторов, по возможности, оценивается еевлияние на отклонение показателя от плановых (прогнозируемых)значений. В данном разделе доклада также приводятся предложения (планы)субъекта бюджетного планирования по повышению результативностибюджетных расходов и качества управления бюджетными средствами. 11. Общий объем текста доклада определяется из расчета до 10страниц на каждого субъекта бюджетного планирования. Дополнительныематериалы представляются в виде приложений, объем которых неограничивается. Текст и приложения к докладам представляются в печатном (1экземпляр) и электронном виде (в форматах Word и Excel). 12. Начиная с формирования проекта областного бюджета на 2007год, проекты докладов направляются всеми субъектами бюджетногопланирования до 1 апреля текущего года для анализа и согласования вминистерство финансов Оренбургской области и министерствоэкономического развития и торговли Оренбургской области. 13. По результатам анализа предоставленных субъектами бюджетногопланирования докладов министерство финансов Оренбургской области иминистерство экономического развития и торговли готовят проектпостановления Правительства области по утверждению докладов субъектовбюджетного планирования. 14. Правительство области рассматривает и утверждает докладысубъектов бюджетного планирования до 1 мая текущего года. Утвержденныедоклады субъектов бюджетного планирования служат основой дляформирования областного бюджета на предстоящий финансовый год. Приложение 1 к положению о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Оренбургской области на предстоящий и последующий финансовые годы Оценка исполняемых расходных обязательств _____________________________________________ наименование субъекта бюджетного планирования---------------------------------------------------------------------------------| Нормативный | Объем исполняемых расходных обязательств, | Метод || правовой акт | тыс. рублей | оценки || (статья, пункт, |----------------------------------------------------| || подпункт, | отчетный| текущий | 1-й год | 2-й год | 3-й год | || абзац)/решение | год | год |(плановый)| (прогноз)| (прогноз)| ||-----------------+---------+---------+----------+----------+----------+--------|| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 ||-----------------+---------+---------+----------+----------+----------+--------|| Всего | | | | | | |--------------------------------------------------------------------------------- Справочно: обязательства, вытекающие из договоров (соглашений). Приложение 2 к положению о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Оренбургской области на предстоящий и последующий финансовые годы Оценка платежей в областной бюджет _____________________________________________ наименование субъекта бюджетного планирования---------------------------------------------------------------------------------------| Вид | Отчетный период | Плановый период || платежа |--------------------------------------+------------------------------------|| | 1-й год | 2-й год | 3-й год | 1-й год | 2-й год | 3-й год || | | | (текущий | (плановый) | (прогноз) | (прогноз) || | | | год) | | | ||---------+-------------+-------------+----------| | | || | план | факт | план | факт | план | | | ||---------+------+------+------+------+----------+------------+-----------+-----------|| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 ||---------+------+------+------+------+----------+------------+-----------+-----------|| Всего | | | | | | | | |--------------------------------------------------------------------------------------- Приложение 3 к положению о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Оренбургской области на предстоящий и последующий финансовые годы Основные показатели деятельности _____________________________________________ наименование субъекта бюджетного планирования------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| Цели, задачи, программы и | Единица | Отчетный период (текущий | Плановый период (текущий | Целевое || показатели | измерения | показатель/показатель доклада| плановый показатель/показатель | значение || | | предыдущего года) | доклада прошлого года) | || | |------------------------------+------------------------------------+----------|| | | 1-й | 2-й | 3-й год | 1-й год | 2-й год | 3-й год | || | | год | год | (текущий | (плановый) | (прогноз) | (прогноз) | || | | | | год) | | | | ||----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|| Цель 1 ||----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|| Задача 1.1. | | | | | | | | || | | | | | | | | ||---------------------------+----------+--------+--------+-------------+------------+-----------+-----------+----------|| Показатель 1.1.1. | | | | | | | | ||---------------------------+----------+--------+--------+-------------+------------+-----------+-----------+----------|| Показатель 1.1.2. | | | | | | | | ||---------------------------+----------+--------+--------+-------------+------------+-----------+-----------+----------|| ... | | | | | | | | ||---------------------------+----------+--------+--------+-------------+------------+-----------+-----------+----------|| Задача 1.2. | | | | | | | | || | | | | | | | | ||---------------------------+----------+--------+--------+-------------+------------+-----------+-----------+----------|| ... | | | | | | | | ||----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|| Цель 2 ||----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|| Задача 2.1. | | | | | | | | || | | | | | | | | ||---------------------------+----------+--------+--------+-------------+------------+-----------+-----------+----------|| ... | | | | | | | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ Приложение 4 к положению о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Оренбургской области на предстоящий и последующий финансовые годы Основные показатели деятельности _____________________________________________ наименование субъекта бюджетного планирования---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| Цели, задачи, | Отчетный период (текущий показатель/показатель | Плановый период (текущий плановый || программы и | доклада предыдущего года) | показатель/показатель доклада прошлого года) || показатели |-------------------------------------------------+----------------------------------------------|| | 1-й год | 2-й год | 3-й год | 1-й год | 2-й год | 3-й год || | | | (текущий год) | (плановый) | (прогноз) | (прогноз) ||------------------+-------------------+-------------+---------------+----------------+--------------+--------------|| | млн. | процентов|млн.| процен-|млн.| процентов| млн. |процентов|млн.|процентов|млн.|процентов|| | рублей | |руб-| тов |руб-| |рублей| |руб-| |руб-| || | | |лей | |лей | | | |лей | |лей | ||------------------+--------+----------+----+--------+----+----------+------+---------+----+---------+----+---------|| Цель 1. | | | | | | | | | | | | || | | | | | | | | | | | | ||------------------+--------+----------+----+--------+----+----------+------+---------+----+---------+----+---------|| Задача 1.1. | | | | | | | | | | | | || | | | | | | | | | | | | ||------------------+--------+----------+----+--------+----+----------+------+---------+----+---------+----+---------|| Программа 1. | | | | | | | | | | | | ||------------------+--------+----------+----+--------+----+----------+------+---------+----+---------+----+---------|| Программа 2. | | | | | | | | | | | | || | | | | | | | | | | | | ||------------------+--------+----------+----+--------+----+----------+------+---------+----+---------+----+---------|| ... | | | | | | | | | | | | ||------------------+--------+----------+----+--------+----+----------+------+---------+----+---------+----+---------|| Не распределено | | | | | | | | | | | | || по программам | | | | | | | | | | | | ||------------------+--------+----------+----+--------+----+----------+------+---------+----+---------+----+---------|| ... | | | | | | | | | | | | ||------------------+--------+----------+----+--------+----+----------+------+---------+----+---------+----+---------|| Не распределено | | | | | | | | | | | | || по задачам | | | | | | | | | | | | ||------------------+--------+----------+----+--------+----+----------+------+---------+----+---------+----+---------|| ... | | | | | | | | | | | | ||------------------+--------+----------+----+--------+----+----------+------+---------+----+---------+----+---------|| Цель 2. | | | | | | | | | | | | || | | | | | | | | | | | | ||------------------+--------+----------+----+--------+----+----------+------+---------+----+---------+----+---------|| ... | | | | | | | | | | | | ||------------------+--------+----------+----+--------+----+----------+------+---------+----+---------+----+---------|| Всего | | | | | | | | | | | | || распределено | | | | | | | | | | | | || средств по | | | | | | | | | | | | || целям, | | | | | | | | | | | | || в том числе | | | | | | | | | | | | ||------------------+--------+----------+----+--------+----+----------+------+---------+----+---------+----+---------|| распределено по | | | | | | | | | | | | || задачам | | | | | | | | | | | | ||------------------+--------+----------+----+--------+----+----------+------+---------+----+---------+----+---------|| распределено по | | | | | | | | | | | | || программам | | | | | | | | | | | | ||------------------+--------+----------+----+--------+----+----------+------+---------+----+---------+----+---------|| Не распределено | | | | | | | | | | | | || по целям | | | | | | | | | | | | ||------------------+--------+----------+----+--------+----+----------+------+---------+----+---------+----+---------|| Итого бюджет | | 100 | | 100 | | 100 | | 100 | | 100 | | 100 || субъекта | | | | | | | | | | | | || бюджетного | | | | | | | | | | | | || планирования | | | | | | | | | | | | ||------------------+--------+----------+----+--------+----+----------+------+---------+----+---------+----+---------|| Справочно: | | | | | | | | | | | | || расходы на | | | | | | | | | | | | || программы, | | | | | | | | | | | | || направленные на | | | | | | | | | | | | || решение | | | | | | | | | | | | || нескольких | | | | | | | | | | | | || целей (задач) | | | | | | | | | | | | || (повторный счет) | | | | | | | | | | | | |---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------