Информация УМНС РФ по Оренбургской обл. от 15.06.2004 г № Б/Н
Контроль налоговых органов за валютными операциями физических лиц
Ни для кого не секрет, что в Оренбурге пока еще остается возможность приобрести или продать иностранную валюту не через обменный пункт, а прямо на улице, например, около магазина "Восход".
Однако граждане должны знать, что в соответствии со статьей 4 Закона Российской Федерации от 09.10.1992 N 3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон) покупка и продажа иностранной валюты производится только через уполномоченные банки. Покупка и продажа иностранной валюты, минуя уполномоченные банки, не допускаются.
Заключенные сделки купли-продажи иностранной валюты, минуя уполномоченные банки, являются недействительными.
Согласно статье 14 Закона все полученное резидентами и нерезидентами по недействительным в силу указанного Закона сделкам подлежит взысканию в доход государства.
Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", который вступит в силу с 18 июня 2004 года, оставил прежний порядок покупки и продажи наличной иностранной валюты, то есть только через уполномоченные банки.
Налоговые органы в соответствии с действующим законодательством наделены полномочиями органа валютного контроля и имеют право в пределах своей компетенции проводить проверки и привлекать виновных к ответственности за нарушение валютного законодательства.
Одной из форм осуществления налоговыми органами валютного контроля является проведение совместно с правоохранительными органами рейдов, направленных на пресечение фактов незаконного обмена физическими лицами иностранной валюты.
В 2003 году было проведено 194 таких рейда, в 1 квартале текущего года - 107 рейдов. В результате проведенной работы выявлено 15 случаев незаконного обмена иностранной валюты физическими лицами. Все лица привлечены к ответственности в виде взыскания в доход государства всего, что было получено ими по незаконным сделкам купли-продажи валюты, в общей сумме 31,6 тыс. рублей.
Специалистами Управления МНС России по Оренбургской области и Инспекции МНС России по Центральному району Оренбурга совместно с правоохранительными органами 25 мая 2004 года был проведен очередной рейд по пресечению фактов незаконного обмена иностранной валюты. Нарушения валютного законодательства допущены двумя физическими лицами, продававшими иностранную валюту на территории автостоянки около магазина "Восход" и около Оренбургского отделения N 8623 Сбербанка России. Они привлечены к ответственности в виде взыскания в доход государства 12 тыс. рублей.
Главный государственный
налоговый инспектор
отдела налогообложения
кредитно-финансовых
учреждений,
иностранных организаций
и валютного контроля
Управления МНС РФ
по Оренбургской области
А.ШИПИЛОВ