Приложение к Постановлению от 22.09.2009 г № 4666-П
Паспорт
программы "Реформирование муниципальных финансов
г. Орска на 2009 - 2011 годы"
Основание для разработки: Закон Оренбургской области от 31 декабря 2008 г. N 2724/587-IV-ОЗ "О программе реформирования региональных финансов Оренбургской области на 2008 - 2010 годы", Закон Оренбургской области от 6 июля 2009 г. N 3043/668-IV-ОЗ "Об утверждении положения о порядке предоставления из областного бюджета субсидий на реформирование муниципальных финансов", Постановление главы города Орска от 16.09.2009 N 4550-п "О разработке городской целевой программы "Реформирование муниципальных финансов г. Орска на 2009 - 2011 годы".
Муниципальный заказчик: администрация г. Орска.
Заказчик-координатор: заместитель главы администрации города по финансово-экономической политике.
Основной разработчик: финансовое управление администрации г. Орска (далее финансовое управление).
Исполнители: финансовое управление, администрация г. Орска (управление экономики), администрация г. Орска (управление по перспективному развитию), администрация г. Орска (юридическое управление), комитет по управлению имуществом города Орска, управление жилищно-коммунального хозяйства администрации г. Орска, управление образования администрации г. Орска, отдел культуры администрации г. Орска, городское управление здравоохранения администрации г. Орска, комитет по физической культуре, спорту и туризму администрации г. Орска, администрация Ленинского района г. Орска, администрация Октябрьского района г. Орска, администрация Советского района г. Орска, управление социальной защиты населения администрации г. Орска.
Цели и задачи
Стратегическая цель - повышение качества жизни горожан посредством внедрения системы результативного управления муниципальными финансами.
Цель 1. Повышение эффективности и результативности предоставления населению муниципальных услуг.
Задача 1. Создать систему учета потребности в предоставляемых муниципальных услугах.
Задача 2. Обеспечить применение стандартов качества предоставления муниципальных услуг.
Задача 3. Внедрить конкурентные механизмы при оказании муниципальных услуг на основе комплексной оценки эффективности деятельности организаций, осуществляющих предоставление муниципальных услуг.
Цель 2. Повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления путем совершенствования бюджетного процесса, оптимизации бюджетных расходов.
Задача 1. Внедрение программно-целевых методов в повседневную практику организации деятельности органов исполнительной власти города.
Задача 2. Создание финансового механизма внедрения программно-целевых методов в бюджетный процесс.
Задача 3. Разработка и внедрение действенных механизмов, направленных на обеспечение текущей и среднесрочной ликвидности бюджета города.
Задача 4. Повышение эффективности взаимодействия органов местного самоуправления с населением города.
Задача 5. Реструктуризация бюджетной сети.
Цель 3. Создание благоприятных условий для устойчивого социально-экономического развития города путем реформирования отраслей муниципального сектора экономики.
Задача 1. Повышение эффективности управления имуществом, находящимся в муниципальной собственности.
Задача 2. Повышение эффективности предоставления льгот по платежам в городской бюджет.
Важнейшие целевые индикаторы и показатели
Утверждение порядка учета результатов мониторинга потребности в муниципальных услугах юридическим и физическим лицам при формировании проекта бюджета.
Утверждение порядка оценки соответствия требований к качеству фактически предоставляемых муниципальных услуг юридическим и физическим лицам установленным требованиям.
Инвентаризация состояния материально-технической базы муниципальных учреждений города на соответствие требованиям к качеству предоставления муниципальных услуг юридическим и физическим лицам на ежегодной основе.
Изменение организационно-правовой формы как минимум трех бюджетных учреждений (создание автономных учреждений путем изменения типа существующих муниципальных учреждений).
Утверждение порядка мониторинга и контроля за исполнением муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг юридическим и физическим лицам.
Утверждение порядка конкурсного распределения бюджета принимаемых обязательств на вновь принимаемые и действующие ведомственные и долгосрочные целевые программы (программные мероприятия).
Утверждение порядка формирования проекта бюджета на очередной финансовый год и плановый период на основе принципа скользящей трехлетки и порядка проведения публичных обсуждений.
Утверждение порядка конкурсного распределения бюджета принимаемых обязательств в соответствии с эффективностью планируемых мероприятий.
Утверждение порядка применения результатов мониторинга оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств городского бюджета при оценке деятельности и премирования на ее основе руководителей соответствующих главных распорядителей средств городского бюджета.
Утверждение основных источников покрытия временных кассовых разрывов.
Утверждение процедуры мониторинга кредиторской задолженности бюджетных учреждений и муниципальных унитарных предприятий, в том числе просроченной.
Утверждение запрета на предоставление и пролонгацию налоговых льгот при низкой оценке бюджетной и социальной эффективности.
Утверждение порядка ежегодной оценки бюджетной и социальной эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот.
Установление системы критериев для сохранения муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию.
Утверждение методики расчета объема возможного привлечения новых долговых обязательств с учетом их влияния на долговую нагрузку (долговую емкость) городского бюджета.
Отклонение потребности в предоставлении муниципальных услуг юридическим и физическим лицам (по каждой из муниципальных услуг из утвержденного перечня), в том числе в стоимостном выражении, в последнем отчетном году не отличается более или менее чем на 15 процентов от фактически предоставленных данных услуг.
Все предоставляемые муниципальные услуги юридическим и физическим лицам в текущем финансовом году имеют требования к качеству предоставления.
Доля муниципальных услуг юридическим и физическим лицам, предоставляемых организациями иных, за исключением бюджетных учреждений, организационно-правовых форм, составляет не менее 10 % от общего объема предоставляемых соответствующих услуг.
80 процентов фактически предоставленных в соответствии с муниципальными заданиями муниципальных услуг юридическим и физическим лицам за последний отчетный год соответствуют установленным требованиям к качеству предоставления услуг.
Объем бюджетных расходов, предусмотренных на реализацию действующих ведомственных и (или) долгосрочных целевых программ, составляет не менее 50 процентов от общего объема непроцентных расходов городского бюджета.
Публикация в сети Интернет материалов к проекту бюджета на очередной финансовый год и плановый период одновременно с проектом вносимого в Орский городской Совет депутатов проекта бюджета на очередной финансовый год и плановый период, а также материалов публичных слушаний и обсуждений.
Увеличение за последний отчетный год средней по главным распорядителям средств бюджета муниципального образования оценки качества финансового менеджмента в сравнении с предыдущим отчетным годом.
Отсутствие просроченной задолженности по средствам, привлекаемым на покрытие временных кассовых разрывов.
Отсутствие просроченной кредиторской задолженности.
Прирост кредиторской задолженности бюджетных учреждений и муниципальных унитарных предприятий ни в одном месяце не превышает 1/12 годовых расходов бюджета.
Объем налоговых льгот составляет менее 5 % налоговых доходов бюджета за последний отчетный год.
Не менее 90 % муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию, удовлетворяют установленным критериям.
Все операции по долговым обязательствам в последнем отчетном году и текущем финансовом году полностью соответствуют установленной процедуре.
Срок и этапы реализации: 2009 - 2011 годы:
I этап - с 1 июля 2009 года по 30 июня 2010 года;
II этап - с 1 июля 2010 года по 30 июня 2011 года.
Объем и источники финансирования
Общий объем финансирования программы оценивается в 25000 тыс. руб. (13050 тыс. руб. на I этапе, 11950 тыс. руб. на II этапе), из них:
- 5000 тыс. руб. - средства бюджета города (2610 тыс. руб. на I этапе, 2390 тыс. руб. на II этапе),
- 20000 тыс. руб. - средства областного бюджета (10440 тыс. руб. на I этапе, 9560 тыс. руб. на II этапе).
Ожидаемые конечные результаты от реализации программы и показатели социально-экономической эффективности:
- повышение качества предоставления муниципальных услуг физическим и юридическим лицам;
- оптимизация сети бюджетных учреждений, в том числе в результате создания автономных учреждений путем изменения типа существующих бюджетных учреждений;
- повышение прозрачности и публичности системы муниципальных финансов;
- повышение качества управления долговыми обязательствами и планирования привлечения заемных средств;
- повышение эффективности использования муниципального имущества;
- повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств;
- повышение самостоятельности и ответственности главных распорядителей бюджетных средств;
- повышение качества управления муниципальными финансами. Экономический эффект от реализации мероприятий программы оценочно составит за 2 года 63,2 млн. рублей.
Система организации контроля за реализацией программы
Контроль за реализацией программы осуществляется главой города Орска, депутатами Орского городского Совета, межведомственной рабочей комиссией по разработке и управлению реализацией программы реформирования, руководителями структурных подразделений администрации г. Орска (по направлениям реализации программы).
I.Основные показатели социально-экономического развития г. Орска за 2006 - 2008 годы
Город Орск расположен на Южном Урале, в восточной части Оренбургской области на берегах реки Урал, вблизи устья ее притока - реки Орь.
Площадь города - 58,4 тыс. га. Через Орск по р. Урал проходит граница Европы и Азии. Муниципальное образование городской округ "Город Орск" входит в состав Оренбургской области. Орск - второй по численности населения и промышленному значению город Оренбургской области.
Законом Оренбургской области N 1424/211-III-ОЗ от 2 сентября 2004 г. муниципальному образованию "Город Орск" присвоен статус городского округа и подтверждены границы городского округа в границах муниципального образования.
Муниципальное образование городской округ "Город Орск" состоит из трех административных районов (Ленинский, Советский и Октябрьский), в составе которых находятся восемь сельских населенных пунктов (с. Ударник, с. Крыловка, с. Тукай, п. Мирный, с. Ора, с. Урпия, п. Казарма 20 км., п. Новоказачий).
Среди муниципальных образований Оренбургской области г. Орск выделяется устойчивым социально-экономическим развитием. По итогам 2005 года Орск стал лауреатом ежегодного областного конкурса "Лучшее муниципальное образование".
По итогам II всероссийского конкурса "Лучшее муниципальное образование в сфере управления общественными финансами", который собрал более 150 городских округов и муниципальных районов из 56 субъектов РФ, город Орск награжден дипломом I степени как лучшее муниципальное образование в сфере управления общественными финансами по результатам работы в 2008 г.
Демография и уровень жизни населения
Численность постоянного населения муниципального образования за 2006 г. составила 251 тыс. человек, за 2007 г. - 250,6 тыс. человек. На 01.01.2009 численность составила 249,4 тыс. человек (около 11,7 % от численности населения Оренбургской области), в том числе городское - 98,2 %, сельское - 1,8 %.
Демографическая ситуация в г. Орске характеризуется устойчивым снижением численности населения за счет естественной убыли. Коэффициент естественного прироста (убытка) составляет минус 4,5 человека на 1000 человек населения. За период 2006 - 2008 гг. численность населения города сократилась на 1,6 тыс. человек.
В последние годы сохраняется тенденция превышения смертности над рождаемостью в 1,4 - 1,7 раза. Наметившийся миграционный прирост за счет улучшения экономической ситуации в городе не перекрывает естественной убыли населения.
Основные демографические показатели населения г. Орска приведены в таблице 1.
Таблица 1
Основные демографические показатели населения
г. Орска, 2008 г.
| Численность постоянного населения (на конец года) | тыс. чел. | 249,4 |
| Коэффициент, рождаемости (на 1000 человек населения) | чел. | 12,2 |
| Коэффициент смертности (на 1000 человек населения) | чел. | 16,7 |
| Коэффициент естественного прироста (убыли) (на 1000 человек населения) | чел. | - 4,5 |
| Коэффициент миграционного прироста (на 10000 человек населения) | чел. | 23,8 |
Орск - относительно молодой по населению город. В возрастной структуре молодежь составляет 21 % населения, в трудоспособном возрасте находится 58 %, старше трудоспособного (пенсионеры) - 21 %.
Среднемесячный размер пенсии в 2008 году - 4365 рублей, прожиточный минимум на душу населения в Оренбургской области на IV квартал 2008 года - 4033 рубля в месяц.
Среднемесячная заработная плата одного работающего по крупным и средним предприятиям за 2008 г. увеличилась по сравнению с 2007 г. на 20,2 % и составила 12297 рублей против 10228 рублей. В таблице 2 представлены основные показатели уровня жизни орчан за 2008 г.
Таблица 2
Основные показатели уровня жизни населения г. Орска, 2008 г.
| Наименование показателя | Единица измерения | на 31.12.2008 |
| Бюджет прожиточного минимума | руб. | 4033 |
| Сводный индекс потребительских цен на товары и услуги | % | 112,5 |
| Номинальные денежные доходы населения | млн. рублей | 29773 |
| Среднемесячная заработная плата за год | рублей | 12297 |
| Средняя пенсия | - // - | 4365 |
| Среднемесячный доход на душу населения | - // - | 9920 |
| Сумма денежных вкладов населения в банках | млн. рублей | 5332,9 |
| Количество отделений Сбербанка | ед. | 1 |
| его филиалов | - // - | 22 |
| Количество коммерческих банков | ед. | 24 |
| Количество автомобилей в личной собственности граждан | тыс. ед. | 78,8 |
| Число занятых на предприятиях города | тыс. человек | 88,3 |
| Численность безработных | человек | 1152 |
| Уровень безработицы | % | 0,8 |
Уровень оплаты труда в промышленности - 13700 рублей, на транспорте - 17089 рублей, в строительстве - 13058 рублей. Самый низкий уровень оплаты труда в сфере культуры - 5311 рублей, что ниже на 56,8 % среднемесячной заработной платы по городу. Самая высокая заработная плата по промышленности в электроэнергетике - 19022 рубля, самая низкая в легкой промышленности - 6192 рубля. Сравнительный анализ номинальной начисленной заработной платы в 2008 году по отраслям экономики в процентах от среднего значения по г. Орску представлен на диаграмме 1.
Диаграмма 1
Среднемесячная номинальная начисленная заработная плата
по отраслям экономики (в % к среднему значению
по г. Орску), 2008 г.
Промышленность Культура Здравоохранение Образование Торговля и общепит ЖКХ Строительство Связь Транспорт Сельское хозяйство 0 50 100 150 200 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Денежные доходы населения города в 2008 г. увеличились по сравнению с предыдущим годом на 26 % и составили 29773 млн. рублей, в том числе доходы от предпринимательской деятельности - на 30,0 %, оплата труда - на 29,5 %, социальные выплаты (пенсии, пособия, стипендии) - на 30,8 %.
Негативным моментом в процессе выплаты заработной платы явилось возникновение просроченной задолженности по выплате зарплаты. По состоянию на 01.01.2009 просроченная задолженность составила 5,3 млн. рублей.
В 2008 г. рост денежных доходов населения (126 %) значительно опережал рост потребительских цен (112,8 %), что повлияло на увеличение реальных доходов населения на 11,1 % к уровню 2007 г. В 2008 г. денежные доходы населения на 1 жителя составили 9920 рублей в месяц и увеличились на 26,1 % к уровню 2007 г.
Денежные расходы населения в 2008 г. по сравнению с 2007 г. выросли на 30,0 % и составили 28267,5 млн. руб.
Промышленность
Город Орск является крупнейшим промышленным центром восточного Оренбуржья. В экономике занято 106,7 тыс. человек или 71,1 % от численности трудовых ресурсов.
По состоянию на 01.05.2009 число учтенных в едином государственном регистре предприятий и организаций субъектов всех отраслей экономики составило 4435 единиц.
Промышленный потенциал города Орска характеризуется тремя основными видами деятельности - добыча полезных ископаемых; обрабатывающие производства; производство и распределение электроэнергии, газа и воды.
В радиусе 150 км от Орска расположены достаточно крупные месторождения минерального сырья (никелевых, медно-колчеданных, железных, марганцевых руд, хромитов, асбеста, строительных материалов): Орское медно-колчеданное месторождение; Гудроновское месторождение туфов; Первомайское месторождение кирпичных глин; месторождение кирпичных глин "Звероферма"; Алимбетовское (Орское) месторождение кирпичных глин; Северо-Орское месторождение керамзитовых глин; Орское месторождение песка; месторождение яшмы "Гора Полковник".
Наибольший удельный вес в общем объеме отгруженных товаров собственного производства, выполненных работ и услуг собственными силами по видам экономической деятельности занимают обрабатывающие производства - 80,8 %; 9,7 % - добыча полезных ископаемых и 9,6 % - производство и распределение электроэнергии, газа и воды (диаграмма 2).
Диаграмма 2
Объем отгруженных товаров собственного производства,
выполненных работ и услуг собственными силами
по видам экономической деятельности (%\}, 2008 г.
│ │ 80,8 %
│ ************ ************ ************ ************ ************ ************ ************ ************ ************ ************ //////////// ************ //////////// оооооооооооо ************ //////////// оооооооооооо ************ //////////// оооооооооооо ************ //////////// оооооооооооо | ************ 9,7% 9,6% |
────────
| Добычаполезныхископаемых |
| Обрабатывающиепроизводства |
| Производствоираспределениеэлектроэнергии,газаиводы |
Номенклатура производства важнейших видов промышленной продукции в натуральном выражении весьма разнообразна и включает, в частности: бензин автомобильный; дизельное топливо; мазут топочный; никель; медь и цинк в концентрате; оборудование нефтепромысловое, буровое; агломерационное, доменное и сталеплавильное; сталь; бытовые холодильники и морозильники и т.д. (диаграмма 3).
Диаграмма 3
Специализация промышленного производства
в г. Орске, 2008 г.
12000 │ │ │ │ │
10000 │ ///// ///// ///// 8000 ///// ///// ооооо ///// ооооо ///// ооооо ///// ооооо 6000 ///// ооооо ///// ооооо ///// ооооо ///// ооооо ///// ооооо 4000 ///// ооооо ///// ооооо ///// ооооо ///// ооооо ///// ооооо 2000 ///// ооооо ///// ооооо ///// ***** ооооо ///// ***** ооооо xxxxx ///// ооооо ***** ооооо xxxxx 0 Пищевая Легкая Нефте Цветная Строй Электро Машино Прочие промышленность промышленность переработка металлургия индустрия энергетика строение производства |
| ///// | |||||||||||||
Цветная металлургия представлена ОАО "Южно-Уральский никелевый комбинат" - производство никеля и ЗАО "Ормет" - меди и цинка в концентрате.
Машиностроение представлено такими крупными предприятиями, как ОАО "Орский машиностроительный завод", ОАО "МК ОРМЕТО-ЮУМЗ", ОАО "Механический завод", ООО "Орский завод холодильников", производящих доменное, агломерационное, нефтепромысловое оборудование, сталь, машины непрерывного литья заготовок. В 2008 году ООО "Орский завод холодильников" произвело 31 тыс. шт. бытовых холодильников и морозильников, что составило прирост к уровню прошлого года 19,0 %. ОАО "ПО "Сармат" производит транспортные средства, в том числе тракторные прицепы; прицепы и полуприцепы к грузовым автомобилям, которых было отгружено в 2008 году соответственно 482 шт. и 26 шт.
Нефтеперерабатывающую и нефтехимическую промышленность города представляют ОАО "Орскнефтеоргсинтез" и ЗАО "Завод синтетического спирта".
Стройиндустрию представляют Орский щебеночный завод и ОАО "Орское карьероуправление".
Пищевая промышленность представлена ЗАО "Орский мясокомбинат", ЗАО "Орский хлеб", ЗАО "Хлебопродукт ДМВ".
Продукция промышленных предприятий города пользуется повышенным спросом в странах ближнего и дальнего зарубежья.
Объем промышленной продукции по крупным и средним предприятиям в 2008 г. составил 30194,8 млн. рублей; индекс физического объема промышленной продукции - 98,4 % к предыдущему году; сальдированный финансовый результат деятельности предприятий промышленности составил 1746,8 млн. руб. (диаграмма 4).
Развитие промышленности города происходит по интенсивному пути за счет более эффективного использования имеющихся мощностей и ресурсов.
Диаграмма 4
Динамика изменения объема промышленного производства
г. Орска, 2006 - 2008 гг.
40 ─┐ │
│ /////////// 30 /////////// Объем /////////// ооооооооооо отгруженных /////////// ооооооооооо товаров /////////// ооооооооооо (млрд. руб.) /////////// ооооооооооо 20 /////////// ооооооооооо /////////// ооооооооооо /////////// ооооооооооо /////////// ооооооооооо /////////// ооооооооооо 10 /////////// ооооооооооо /////////// ооооооооооо /////////// ооооооооооо /////////// ооооооооооо /////////// ооооооооооо 0 |
| /////////// |
────── 2006 2007 2008
Транспорт
Орск - крупнейшая сортировочная станция, работающая по четырем направлениям. Через Орск проходят пассажирские поезда дальнего и ближнего следования.
Орск имеет 5 железнодорожных станций, из которых выделяются станция Орск и Никель. Расстояние по железной дороге от Орска до Москвы 1805 км, до Оренбурга - 278 км.
Через город проходят автомагистрали областного значения: Оренбург - Орск, Актюбинск - Орск. Протяженность дорог по муниципальному образованию составляет 1610,6 км, в том числе дорог с твердым покрытием 367 км.
С 2006 г. по настоящее время продолжается строительство автодороги Оренбург - Орск на участке обхода города Орска с мостом через р. Урал.
Важное транспортное значение для города Орска играет аэропорт, имеющий статус международного. Орск связан воздушным сообщением с крупными центрами Урала, Поволжьем и Москвой.
Сельское хозяйство
Сельское хозяйство г. Орска представляют 13 малых сельскохозяйственных предприятий, 20 крестьянско-фермерских хозяйств, один колхоз, подсобное хозяйство следственного изолятора и личные подсобные хозяйства граждан.
Производство сельхозпродукции в 2008 г. во всех категориях хозяйств в действующих ценах составило 647,1 млн. рублей и увеличилось на 22,2 % к уровню 2007 г.
Под зерновыми было занято 26,1 тыс. га, что на 3,9 тыс. га больше, чем в 2007 г. При этом средняя урожайность их составила 8,6 цн/га, против 6,7 цн/га прошлого года, что позволило собрать зерновых в весе после доработки 23,5 тыс. тн, что на 5,5 тыс. тн больше уровня 2007 г.
Производство продукции животноводства в 2008 году по сравнению с 2007 г. увеличилось на 73,1 %, в том числе скота и птицы на мясо на 14,3 % или на 0,2 тыс. тн, яиц на 11,5 % или на 18 тыс. шт. Производство молока осталось практически на уровне прошлого года - 7,2 тыс. тн.
Производство сельскохозяйственной продукции в 2008 г. превысило прогнозируемые параметры и составило 108,7 % от плана, в том числе по животноводству - 131,4 %, по растениеводству плановые значения не достигнуты на 1,7 %.
Основной объем сельскохозяйственной продукции производится на личных подворьях граждан, его доля в общем объеме всего сельскохозяйственного производства в 2007 г. составила 83,4 %, сельскохозяйственных организаций 12,1 %, фермерских хозяйств 4,5 %, в 2008 г. соответственно - 92,8 %, сельскохозяйственных организаций - 4,6 %, фермерских хозяйств - 2,6 % (диаграмма 5).
Диаграмма 5
Доли основных производителей
сельхозпродукции в общем объеме
сельскохозяйственной продукции, 2008 г.
│ │ 92,8 %
│ ************ ************ ************ ************ ************ ************ ************ ************ ************ ************ //////////// ************ //////////// оооооооооооо ************ //////////// оооооооооооо ************ //////////// оооооооооооо ************ //////////// оооооооооооо | ************ 2,6% 4,6% |
────────
| Личныеподворьяграждан |
| Фермерскийхозяйства |
| Сельскохозяйственныеорганизации |
Согласно национальному проекту "Развитие АПК" в г. Орске реализуется направление "Стимулирование развития малых форм хозяйствования в АПК".
Малое предпринимательство
Сектор малого предпринимательства существует в г. Орске с 1991 г., за последние три года находится в стадии постоянного развития и оказывает существенное влияние на насыщение рынка товарами и услугами, занятость населения. В 2007 г. число малых предприятий составило 2788, а в 2008 г. - 3027. В среднем ежегодный рост количества субъектов малого предпринимательства составляет 8 %. Поступательная динамика говорит о благоприятных условиях для развития малого предпринимательства.
Основные показатели деятельности субъектов малого предпринимательства представлены в таблице 3.
Таблица 3
Основные показатели деятельности субъектов
малого предпринимательства г. Орска
| Показатели | Ед. измерения | 2006 г. | 2007 г. | 2008 г. |
| Количество малых предприятий | ед. | 2590 | 2788 | 3027 |
| Количество индивидуальных предпринимателей | чел | 6,5 | 7,3 | 7,6 |
| Количество субъектов малого предпринимательства | ед. | 9059 | 10128 | 10618 |
| Численность населения, занятого в малом бизнесе | тыс. чел. | 35,6 | 38,5 | 39,3 |
| Доля занятых в малом бизнесе от общей численности населения, занятого в экономике | % | 33 | 35 | 35,7 |
| Численность работников по малым предприятиям без внешних совместителей | тыс. чел. | 18,5 | 19,6 | 20,4 |
| Налоговые поступления в бюджет от малого бизнеса | тыс. руб. | 64125 | 65317 | 71891 |
| Удельный вес налогов от малого бизнеса в бюджет | % | 9,7 | 6,75 | 7,7 |
Наибольшая часть малых предприятий сосредоточена в сфере торговли - 36 %, в производстве работает 13 % предприятий, 13,1 % в сфере строительства, 15 % в сфере услуг (диаграмма 6).
Диаграмма 6
Распределение малых предприятий по отраслям
│ 36 %
│ ********* ********* ********* ///////// ********* ///////// ********* ///////// ооооооооо ********* ///////// ооооооооо ********* ///////// ооооооооо \\\\\\\\\\\\\\\\\\ +++++++++ ********* ///////// ооооооооо \\\\\\\\\\\\\\\\\\ +++++++++ ********* ///////// ооооооооо \\\\\\\\\\\\\\\\\\ +++++++++ ********* ///////// ооооооооо \\\\\\\\\\\\\\\\\\ +++++++++ ********* ///////// ооооооооо \\\\\\\\\\\\\\\\\\ +++++++++ ********* ///////// ооооооооо \\\\\\\\\\\\\\\\\\ +++++++++ ********* ///////// ооооооооо \\\\\\\\\\\\\\\\\\ +++++++++ """"""""" ********* ///////// ооооооооо \\\\\\\\\\\\\\\\\\ +++++++++ """"""""" ********* ///////// ооооооооо \\\\\\\\\\\\\\\\\\ +++++++++ """"""""" ********* ///////// ооооооооо \\\\\\\\\\\\\\\\\\ +++++++++ """"""""" ********* ///////// ооооооооо \\\\\\\\\\\\\\\\\\ +++++++++ """"""""" ********* ///////// ооооооооо \\\\\\\\\\\\\\\\\\ +++++++++ """"""""" | ********* 20% 15% 13%13% 3% |
─
| Обрабатывающиепроизводства |
| Строительство |
| Оптоваяирозничнаяторговля,ремонтавтотранспортныхсредств, |
мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного хозяйства
| Транспортисвязь |
| Предоставлениепрочихкоммунальных,социальныхиперсональныхуслуг |
| другие |
Отраслевая структура малого бизнеса свидетельствует о его преимущественном развитии в сфере торговли. Сегодня в город активно "заходят" крупные торговые сети, развиваются узкоспециализированные магазины, создаются сети "удобных магазинов", расположенных в пределах шаговой доступности. Товарооборот субъектов малого предпринимательства за 2008 год составил 8,9 млн. руб., что составляет 145 % к 2007 году.
За последние два года в Орске начала активно развиваться сфера строительства. Администрацией города разработан генеральный план, который позволяет определить развитие городских территорий, порядок и режим использования земель и объектов капитального строительства, а также значительно упрощает процедуру предоставления земель.
Малые производственные предприятия в основном сосредоточены в пищевой, мебельной промышленности, стройиндустрии. Выпуск товаров и услуг малыми предприятиями в промышленности за 2008 год составил 1,06 млн. руб.
Средняя начисленная заработная плата на малых предприятиях по состоянию на 31.12.2008 составила 8891 руб., рост к 2007 году составил 24,5 %.
Сегодня влияние мирового финансового кризиса негативно отразилось и на состоянии малого бизнеса в городе Орске. Снижение покупательской способности, ужесточение требований кредитных организаций к заемщикам, повышение процентных ставок, неплатежи заказчиков привели к снижению объемов производства и товарооборота малых предприятий в среднем на 30 %.
Для минимизации негативных последствий кризиса оставлена без изменения плата за аренду муниципального имущества, а также коэффициент К2 для расчета ЕНВД на уровне 2008 года.
На территории города реализуется областная программа субсидирования процентной ставки по кредитам субъектов малого предпринимательства, в соответствии с которой субсидируется часть процентной ставки по кредитам субъектов малого предпринимательства, направленным на реализацию проектов в приоритетных направлениях, а также субъектов малого предпринимательства, производящих продукцию на экспорт. Экспортно-ориентированным субъектам малого предпринимательства на конкурсной основе возмещается часть затрат на прохождение обязательной сертификации и участие в выставках-ярмарках за рубежом.
С октября 2007 года в городе работает бизнес-инкубатор "Орский", цель которого - поддержка субъектов малого предпринимательства на ранней стадии их деятельности путем предоставления на льготной основе в аренду нежилых помещений и оказания консультационных, бухгалтерских, юридических и образовательных услуг. По итогам 2008 г. в бизнес-инкубаторе размещены 15 субъектов малого предпринимательства, располагающихся в 25 офисных помещениях. Данными предпринимателями создано 74 рабочих места, общие отчисления в бюджеты всех уровней от предпринимательской деятельности составили 4735 тыс. рублей.
С 2008 года бизнес-инкубатор используется как центр развития малого предпринимательства, для предпринимателей ежемесячно проводятся бесплатные обучающие семинарские занятия по проблемным вопросам предпринимательской деятельности. В условиях кризиса на базе бизнес-инкубатора создан консультационный центр. Безработным гражданам, планирующим создать свое дело, оказываются бесплатные консультации по юридическим, трудовым вопросам, вопросам в сфере маркетинга, налогообложения и ведения бухучета.
В целях выявления, поощрения и распространения передового опыта эффективной экономической деятельности субъектов малого бизнеса, формирования позитивного общественного мнения о предпринимательстве проводятся конкурсы "Лидер года", "Женщина-предприниматель года", ежегодный городской конкурс "Предприниматель года", конкурс журналистских работ на освещение вопросов предпринимательства в городе Орске. Стали традиционными Дни предпринимателя, посвященные общероссийскому празднику Дню российского предпринимательства.
В целях расширения экономических связей местных производителей оказывается содействие развитию выставочно-ярмарочной деятельности. Проводятся городские выставки, ярмарки, наши производители участвуют в межрегиональных ("Меновой двор" г. Оренбург) и международных ("Европа-Азия. Сотрудничество без границ" г. Актобе) выставках.
Результатом проводимой работы является положительное отношение жителей города к предпринимательскому сообществу. В ходе мониторинга 73,4 % опрашиваемых жителей города сообщили, что считают деятельность предпринимателей важной для развития города.
Социальная сфера
Орск характеризуется средним уровнем развития социальной сферы.
В системе здравоохранения функционируют 9 лечебных учреждений. Численность врачей всех специальностей - 627 человек, среднего медперсонала - 1834 человека. В городе функционируют 39 аптек, в том числе 28 частных.
В образовательной сфере функционируют 50 общеобразовательных школ, 63 дошкольных учреждений, 26 учреждений дополнительного образования.
Социальное обслуживание в городе осуществляют 9 муниципальных учреждений: 4 учреждения социальной помощи семье, женщинам и детям; территориальный центр оказания социальной помощи на дому; городское управление социальной защиты населения, 3 районных управления социальной защиты населения.
В сфере культуры действуют 1 Дворец культуры, одна централизованная клубная система, одна централизованная библиотечная система, музей, 6 детских школ искусств, духовой оркестр, один театр, два кинотеатра, отдел культуры.
В городе существуют проблемы, связанные с высокой долей ветхого жилья; изношенностью коммуникаций и канализации; со снабжением горячей водой. Размер общей площади жилья, приходящегося на 1 жителя на конец 2008 г. - 22,2 кв. м. Благоустройство общей полезной площади: водопроводом составляет 83,81 %, канализацией - 83,33 %, центральным отоплением - 78,03 %, горячим водоснабжением - 79,18 %, газом - 98,08 %.
Площадь муниципального жилищного фонда в 2008 г. составила 904,006 тыс. кв. м.
В 2008 г. на территории г. Орска сданы в эксплуатацию за счет всех источников финансирования 132 строения, 343 квартиры общей площадью 51,430 тыс. кв. м, что на 18,6 % больше, чем в 2007 г. Из них индивидуальными застройщиками сданы в эксплуатацию 129 строений, 132 квартиры общей площадью 36,911 тыс. кв. м, что составляет 91,9 % к уровню 2007 г.
Показатели бюджета города Орска
Поступление доходов в бюджет города Орска за период 2006 - 2008 годов выразилось в следующих цифрах:
- в 2006 году - 1935073 тыс. рублей;
- в 2007 году - 2298401 тыс. рублей;
- в 2008 году - 2934448 тыс. рублей.
Анализ динамики доходов свидетельствует о ежегодном увеличении поступлений доходов в бюджет города.
В 2007 году поступления доходов превысили поступления 2006 года на 36328 тыс. рублей. Поступления 2008 года - поступления 2007 года на 636047 тыс. рублей. Прирост поступлений составил 18,8 и 27,7 % соответственно.
Значительный удельный вес в объеме доходов составляют безвозмездные поступления:
- в 2006 году сумма безвозмездных поступлений 1013582 тыс. руб. или 52,4 % от общих поступлений доходов, из них дотаций - 23886 тыс. руб., субсидий - 150678 тыс. руб., субвенций на осуществление передаваемых полномочий - 799508 тыс. руб., средств, получаемых на компенсацию дополнительных расходов - 39510 тыс. руб.;
- в 2007 году сумма безвозмездных поступлений 976303 тыс. руб. или 42,5 % от общих поступлений доходов, из них дотаций - 94960 тыс. руб., субсидий - 203168 тыс. руб., субвенций на осуществление передаваемых полномочий - 678175 тыс. руб.;
- в 2008 году сумма безвозмездных поступлений 1533623 тыс. руб. или 52,3 % от общих поступлений доходов, из них дотаций - 125618 тыс. руб., субсидий - 633944 тыс. руб., субвенций на осуществление передаваемых полномочий - 733600 тыс. руб., иных межбюджетных трансфертов - 40461 тыс. руб.
Резкое увеличение объема безвозмездных поступлений в 2008 году по сравнению с 2007 годом произошло за счет получения средств из вышестоящих бюджетов на реализацию мероприятий реформирования жилищно-коммунального хозяйства в сумме 315578 тыс. руб.
Налог на доходы физических лиц остается основным доходным источником городского бюджета. Его доля от общего объема налоговых и неналоговых доходов в 2006 году составила 32,9 %, в 2007 году - 36,4 % и в 2008 году - 35,7 %. В 2007 г. по НДФЛ городу был определен дополнительный норматив - 6,7 %.
Поступления данного налога характеризуются положительной динамикой, за 2006 год получено 303203 тыс. руб., за 2007 год - 481394 тыс. руб., за 2008 год - 500152 тыс. руб. Приводя к сопоставимому виду налог поступления за 2007 г. и 2008 г., можно говорить, что прирост НДФЛ за счет увеличения налогооблагаемой базы составил 106642 тыс. руб. Среднемесячная заработная плата одного работающего по крупным и средним предприятиям в 2008 году увеличилась по сравнению с 2007 годом на 20,2 %. Наибольший рост зарплаты наблюдался в непромышленных отраслях - 26 %, где по темпам роста лидирует торговля и общественное питание - 161 %. Прирост средней заработной платы по отраслям промышленности составил 14 %. Самый высокий уровень среднемесячной зарплаты наблюдался в электроэнергетике - 19 тыс. руб., строительстве, нефтехимии и нефтепереработке - 18 тыс. руб., цветной металлургии, на транспорте - 17 тыс. руб. Наиболее крупные плательщики НДФЛ: ОАО "Российские железные дороги" (42607 тыс. руб.), ОАО "ЮУНК" (34588 тыс. руб.), ОАО "МК "Ормето-ЮУМЗ" (33938 тыс. руб.), ОАО "ОНОС" (22868 тыс. руб.).
В 2006 - 2007 гг. налог на прибыль организаций также являлся одним из основных доходных источников городского бюджета. В 2006 году в бюджет города Орска поступило 122978 тыс. руб., в 2007 году - 244178 тыс. руб.
В 2008 году поступления по сравнению с 2007 годом снизились на 37,7 % и составили 92075 тыс. руб. Это объясняется уменьшением объемов отгруженных товаров, выполненных работ крупнейшими налогоплательщиками, такими как ОАО "ОНОС", ОАО "ЮУНК", ОАО "Ормето "ЮУМЗ". В основном на снижение поступлений налога на прибыль оказало снижение мировых цен на черные и цветные металлы, углеводородное сырье. Наиболее крупным плательщиком данного налога в 2007 году являлось ОАО "ЮУНК", в 2008 году поступления налога на прибыль от этого плательщика снизились по сравнению с 2007 годом на 149756 тыс. руб., его доля в общих поступлениях данного налога сократилась с 74,2 % до 34,1 %.
Кроме того в 2008 г. по итогам камеральных проверок из бюджета города было произведено возвратов ранее уплаченного налога на прибыль порядка 14 млн. руб., из них 9,5 млн. руб. - возвраты ОАО "ЮУНК", 2 млн. руб. - "МК Ормето-ЮУМЗ", 1,2 млн. руб. - ОАО "ОНОС".
Положительным моментом исполнения бюджета за три отчетных года стал значительный рост поступлений по имущественным налогам. В 2006 году поступило - 87123 тыс. руб., в 2007 году - 128473 тыс. руб., в 2008 году - 253235 тыс. руб.
Работа по пересчету инвентаризационной стоимости объектов недвижимости для целей налогообложения имущества физических лиц, начатая в 2007 году и продолженная в 2008 году, позволила не только увеличить налогооблагаемую базу налога на имущество физических лиц за счет увеличения стоимости зарегистрированного имущества, но и выявить объекты, не стоящие на учете в налоговой инспекции и в органах Росрегистрации. Итоги проделанной работы выразились в увеличении поступлений: если в 2006 году поступило налога на имущество физических лиц 4791 тыс. руб., то в 2008 году это уже - 20852 тыс. руб.
С 2008 года к имущественным налогам добавился новый - транспортный налог. Он зачисляется в городской бюджет по нормативу 70 %. Всего в бюджет по данному доходному источнику в 2008 году поступило 51822 тыс. руб.
Удельный вес единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности от общего объема налоговых и неналоговых доходов в 2006 году составил 6,7 %, в 2007 году - 4,9 %, в 2008 году - 6,6 %. В абсолютном выражении данные поступления налога составили в 2006 году - 62309 тыс. руб., 2007 году - 65202 тыс. руб., 2008 году - 66909 тыс. руб.
Плата за негативное воздействие на окружающую среду составила в 2006 году - 26266 тыс. руб., в 2007 году - 23465 тыс. руб., в 2008 году - 26954 тыс. руб. На увеличение поступлений в 2008 году оказал влияние рост коэффициента, применяемого при расчете размера платы за негативное воздействие.
В бюджет города Орска также зачислялись единый сельскохозяйственный налог, государственная пошлина, доходы от реализации имущества, находящегося в муниципальной собственности, штрафы, а также до 2008 года налог на добычу полезных ископаемых.
Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, составили в 2006 году - 106402 тыс. руб., в 2007 году - 137364 тыс. руб., в 2008 году - 201079 тыс. руб. Удельный вес данного вида доходов в объеме доходов имеет тенденцию роста, если в 2006 году его доля в общем объеме налоговых и неналоговых доходов составляла 11,5 %, то в 2008 году это уже - 19,8 %.
Средства, полученные бюджетными учреждениями, находящимися в ведении органов местного самоуправления города Орска и финансируемыми за счет средств местного бюджета от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, отражаются в доходах местного бюджета. Доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности поступило за 2006 год - 139323 тыс. руб., за 2007 год - 151790 тыс. руб., за 2008 год - 187887 тыс. руб., их доля составила 15,1; 11,5 и 13,4 % от общего объема налоговых и неналоговых доходов соответственно.
Расходы бюджета города Орска составили:
- 2006 год - 1920723 тыс. руб.,
- 2007 год - 2223364 тыс. руб.,
- 2008 год - 2989896 тыс. руб.
За 2006 - 2008 гг. наблюдается тенденция увеличения общих расходов бюджета. Бюджет города Орска имеет социальную направленность, порядка 70 % в его структуре занимает финансирование учреждений и мероприятий социальной сферы.
Приоритетными направлениями были выплата заработанной платы с обязательным перечислением соответствующих начислений во внебюджетные фонды, оплата бюджетными учреждениями коммунальных услуг, обеспечение бесперебойной работы жилищно-коммунального комплекса.
В результате увеличения доходов бюджета за 2006 - 2008 гг. существенно увеличился объем капитальных вложений городской инвестиционной программы: с 2210 тыс. руб. в 2006 году до 140252 тыс. руб. в 2007 году и 167460 тыс. руб. в 2008 году. Направление инвестиции также носило социальный характер.
В 2007 году по сравнению с 2006 годом увеличилось количество реализуемых городских целевых программ. Если в 2006 году были реализованы 4 программы на сумму 14902 тыс. руб., то в 2007 году их число возросло до 13 программ. Сумма средств, направленная на финансирование мероприятий городских целевых программ, в 2007 году составила 132469 тыс. руб.
В 2008 году на реализацию 25 городских целевых программ было направлено 188789 тыс. руб., процент увеличения к 2007 году - 42,5 %.
На протяжении 2006 - 2007 финансовых лет просматривается тенденция уменьшения планового дефицита. Складывающийся по факту профицит тем не менее обусловлен не значительным превышением фактических доходных показателей над плановыми, а поступлением денег на счета бюджета в последние финансовые дни:
- во-первых, это остатки средств, полученных из вышестоящих бюджетов на предоставление субсидий молодым семьям на приобретение жилья, срок освоения которых молодыми семьями составляет 9 месяцев;
- во-вторых, в 2007 году это были средства, полученные из Федерального фонда реформирования региональных и муниципальных финансов на возмещение кассовых расходов на реализацию мероприятий программы реформирования;
- в-третьих, срок уплаты налога на прибыль 28 число, а в 2007 году наблюдался резкий скачок цен на никель на мировом рынке, в результате в бюджет города Орска дополнительные средства от налога на прибыль.
По итогам исполнения бюджета города Орска за 2008 год фактически сложился дефицит в сумме 55448 тыс. руб. (или 4 %).
Параметры бюджета соответствуют ограничениям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации. Дефицит бюджета города не превышает 10 процентов от объема собственных доходов. Общий объем долга не превышает доходы городского бюджета без учета финансовой помощи из бюджетов других уровней. Расходы на обслуживание долговых обязательств не превышают 1 процента от расходов бюджета.
В настоящее время сформированная в г. Орске система управления муниципальными финансами является в достаточной мере организованной и интегрированной в общую систему управления городом. Управление муниципальными финансами построено на принципах применения на практике нововведений и современных технологий организации бюджетного процесса, осуществляется в полном соответствии с действующим бюджетным законодательством Российской Федерации и обеспечивает выполнение всех законодательно установленных требований федерального законодательства в части параметров муниципального бюджета.
Город Орск один из первых в Оренбургской области перешел на систему казначейского исполнения бюджета (муниципальное казначейство) и работает в ней с 2002 года. На местном уровне принята нормативно-правовая база работы в системе казначейского исполнения, а именно: распоряжение администрации города Орска N 1844-р от 17.07.2002 "О порядке казначейского исполнения бюджета города Орска". Система безналичных расчетов, электронный документооборот, удаленные автоматизированные рабочие места всех главных распорядителей бюджетных средств делают процесс исполнения бюджета прозрачным, а его участники имеют доступ к информации в режиме реального времени. Кроме того, организация предварительного и текущего контроля позволяет отслеживать направления расходования средств. Казначейская система исполнения бюджета дает широкие возможности для дальнейшего развития как финансовых, так и информационных технологий в бюджетном процессе для решения задач, стоящих перед Орском.
Проект бюджета и отчет об исполнении бюджета города, до утверждения Орским городским Советом депутатов подлежат обсуждению на публичных слушаниях, в которых может принять участие любой желающий. Принятие бюджета на очередной финансовый год сопровождается публикацией проекта, а позже и принятого решения, в средствах массовой информации и размещением в сети Интернет на официальном сайте администрации города.
Все проекты решений по вопросам бюджетной и налоговой политики проходят обязательную процедуру публичной независимой экспертизы. Внедрение процедур независимой экспертизы обеспечивает повышение ответственности финансовых органов города и обоснованность принимаемых решений по вопросам бюджетной и налоговой политики в среднесрочной перспективе.
Контроль за исполнением бюджета осуществляет финансовое управление администрации г. Орска и контрольно-счетная палата г. Орска.
Кроме того, контрольные функции за использованием средств бюджета в части средств, получаемых в виде финансовой помощи из бюджетов других уровней (дотаций, субвенций, субсидий), выполняют и другие контролирующие органы: Территориальное управление Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Оренбургской области, Счетная палата Оренбургской области.
Влияние международных факторов
на бюджетные поступления г. Орска
Продолжающийся процесс углубления международной экономической интеграции, главного локомотива глобализации, обусловливает все большую взаимосвязь, взаимозависимость и взаимовлияние государств в архитектуре современных международных отношений. Таким образом, формирующиеся вне города внешние, в том числе международные факторы и условия оказывают существенное влияние на процессы, протекающие внутри города.
Сегодня любые значимые колебания финансово-хозяйственной системы США, первой экономики мира, неизменно отражаются на всей мировой экономике, причем в большей степени на развивающихся и переходных странах. Начавшийся с банкротства американских компаний, предоставляющих ипотечные кредиты, экономический кризис 2008 - 2009 гг. в условиях глобализации распространился на весь мир. Современные кризисные явления затронули производственный сектор Орска, занимающий ведущее место в структуре экономики города.
Зависимость бюджетных поступлений города от внешних факторов особенно ярко проявляется при сравнении поступлений в Орский бюджет налога на прибыль организаций и уровня цен на цветные металлы на Лондонской бирже металлов (LME), когда фактические поступления указанного налога в бюджет города в 2008 году существенно снизились по сравнению с показателями 2007 года. При плане первого полугодия 2008 г. - 91,7 млн. руб. фактически поступило 64,5 млн. руб., что было на 84,3 млн. руб. меньше, чем за аналогичный период 2007 года. Уже тогда намечались кризисные тенденции - резкое снижение уровня поступлений в городской бюджет налога на прибыль во втором квартале 2008 года: апрель - 20,1 млн. руб., май - 7,7 млн. руб., июнь - 3,2 млн. руб.
Причиной такого резкого снижения поступления указанного налога стало падение цены на никель (см. график 1 - не приводится), что ощутимо влияет на уровень доходов Орского бюджета, так как одним из основных плательщиков налога на прибыль в городе является ОАО "ЮУНК", доля которого составляла порядка 75 %. Если за 6 месяцев 2007 года от Никелькомбината поступило 212,9 млн. руб., то в первом полугодии 2008 года только 30,1 млн. руб., т.е. сумма уменьшилась в 7 раз.
С августа 2008 года поступления налога на прибыль от ОАО "ЮУНК" прекратились. При сохранении цены на никель на Лондонской бирже металлов на уровне 17 - 18 тыс. долларов за тонну в августе - сентябре 2008 года это можно связать с сокращением спроса на продукцию Никелькомбината из-за кризисных ожиданий, увеличения степени неопределенности. В октябре 2008 года произошел обвал цены на никель на 32 % по сравнению с предыдущим месяцем. Таким образом, с августа 2008 года по настоящее время предприятие является убыточным.
График 1