Постановление Правительства Оренбургской области от 01.11.1999 № 32-п
О проекте консолидированного бюджета области на 2000 год
ПРАВИТЕЛЬСТВО ОРЕНБУРГСКОЙ ОБЛАСТИ П О С Т А Н О В Л Е Н И Е 01.11.99 N 32-п г. ОренбургО проекте консолидированного бюджета области на 2000 год Правительство Оренбургской области отмечает, что проектконсолидированного бюджета области на 2000 год сформирован с учетомпрогноза социально-экономического развития области на 2000 год. В проекте консолидированного бюджета области учтены расходы наповышение заработной платы работникам бюджетных учреждений.Обеспечение обязательств бюджета по расходам во многом зависит отулучшения собираемости налогов во все уровни бюджетов области,рационального использования средств бюджетополучателями. Правительство Оренбургской области п о с т а н о в л я е т : 1. Одобрить проект консолидированного бюджета Оренбургскойобласти на 2000 год по доходам в сумме 6540065 тыс. рублей, порасходам в сумме 8064393 тыс. рублей и дефицитом бюджета в сумме1524328 тыс. рублей согласно приложению 1. 2. Для повышения социальной защищенности низкооплачиваемыхкатегорий работников бюджетной сферы установить с 1 января 2000 годатарифные ставки работникам организаций бюджетной сферы, финансируемыхиз областного бюджета и тарифицируемым по первому, второму и третьемуразрядам Единой тарифной сетки, тарифные ставки по четвертому разрядуЕдиной тарифной сетки. Рекомендовать органам местного самоуправленияпринять аналогичные решения, имея в виду, что в расчетных показателяхк бюджетам муниципальных образований на 2000 год учтены расходы наэти цели. 3. Утвердить методику формирования проекта консолидированногобюджета области на 2000 год согласно приложению 2. 4. Внести в установленном порядке проект областного бюджета на2000 год на рассмотрение правительства области. Председатель правительства - глава администрации области В. Елагин Приложение 1 к постановлению правительства Оренбургской области от 01.11.99 N 32-п ПРОЕКТ консолидированного бюджета Оренбургской области на 2000 год_____________________________________________________________________ ¦ Консолидированный ¦ бюджет 2000 года ¦ (тыс. руб.)_____________________________________________________________________ ДОХОДЫ Налоговые доходы 6027371Налоги на прибыль (доход),прирост капитала 2781371налог на прибыль (доход)предприятий и организаций 1605158подоходный налог, удерживаемыйпредприятиями, учреждениямии организациями 1169619подоходный налог, удерживаемыйналоговыми органами 6250налог на игорный бизнес 344Налоги на товары, услуги,лицензионные и регистрационныесборы 1298164налог на добавленную стоимость 803682акцизы по подакцизным товарам 108034из них:- спирт этиловый 16800- водка, ликеро-водочные изделия 86419- пиво 4815лицензионные и регистрационные сборы 9122налог на покупку иностранных денежныхзнаков и платежных документов,выраженных в иностранной валюте 3771налог с продаж 373555Налоги на совокупный доход 118333единый налог на совокупный доход 5693единый налог на вмененный доходдля определенных видов деятельности 112640Налоги на имущество 722422налог на имущество физическихлиц 13518налог на имущество предприятий 706358налог с имущества, переходящегов порядке наследования и дарения 2546Платежи за пользование природнымиресурсами 656132платежи за пользование недрами 399464земельный налог 240762плата за пользование водными объектами 15833платежи за пользование лесным фондом 73Прочие налоги, сборы и пошлины 450949государственная пошлина 9791местные налоги и сборы 441158из них:- налог на содержание жилищногофонда и объектов социально-культурной сферы 425735- целевые сборы с граждан и предприятий,учреждений и организаций на содержаниемилиции, на благоустройство территорий,на нужды образования и другие цели 14321- налог на рекламу 1102 Неналоговые доходы 94543доходы от имущества, находящегосяв государственной и муниципальнойсобственности или деятельности 70882из них:- доходы от сдачи в арендуимущества, находящегося вгосударственной или муниципальнойсобственности 55882штрафные санкции, возмещение ущерба 19596прочие неналоговые доходы 4065Фонд финансовой поддержки территорийтрансферты из федерального бюджетаДоходы целевых бюджетных фондов 194151фонд воспроизводства минерально-сырьевой базы 178318фонд восстановления и охраныводных объектов 15833Доходы от погашения централизованных(146 млн. рублей) и товарного кредитов(78 млн. рублей) и процентов заобслуживание госдолга 224000 Итого доходов 6540065Дефицит 1524328 РАСХОДЫГосударственное управление 416826Судебная власть 7000Правоохранительная деятельностьи обеспечение безопасности 280400в том числе:органы внутренних дел 232900государственная противопожарная служба 47500Финансирование приоритетныхнаправлений науки и техники 5000в том числе:по сельскому хозяйству 4000Промышленность, энергетика и строительство 32790в том числе:промышленность (возмещение разницыв цене на уголь, реализуемый населению) 30700строительство, архитектура 90компенсация расходов жилищно-строительным кооперативам 2000Сельское хозяйство и рыболовство 477390в том числе:сельскохозяйственное производство 307876из них:- дотация на животноводческую продукцию 200004- дотация на племенные цели 14200- содержание объектов социнфраструктуры села 35065- компенсация расходов на приобретениетоплива для отопления жилых домов 4162- содержание учреждений государственнойветслужбы 51520- компенсация льгот по Федеральномузакону "О ветеранах" 2625- выплата пособий фермерам-переселенцам 300прочие расходы и мероприятия 35814из них:- компенсация расходов по засухе1996 - 1998 г. г. 30000- содержание прочих учрежденийсельского хозяйства (БНТИ - 222,архив - 134, госконюшня- 542,госсеминспекция- 4775, РМС - 141) 5814государственная поддержка крестьянских(фермерских) хозяйств 5700земельные ресурсы 128000из них:- ведение земельного кадастра,мониторинга, инвентаризация земель 67521- расходы по повышению плодородия почв 60479возврат средств, выделенных на формированиерегионального продовольственного фонда -168000расходы на формирование региональногопродовольственного фонда 168000Охрана окружающей среды и природныхресурсов,гидрометеорология 22259в том числе:содержание сети гидрометслужбы 3530содержание инспекции по маломерным судам 693комитет по природоохранной деятельностии мониторингу окружающей среды 130водные ресурсы 15833лесные ресурсы 2073Транспорт, дорожное хозяйство, связь 292000в том числе:автомобильный транспорт 167900из них:- пригородные перевозки 40000- городские перевозки 127900железнодорожный транспорт(пригородные перевозки) 10000горэлектротранспорт 83000связь 31100из них:- установка телефонов льготнымкатегориям граждан 1100- абонентная плата 25600- радиослушание льготным категориямграждан 4400Развитие рыночной инфраструктуры 5000в том числе:малый бизнес и предпринимательство(бюджет развития) 5000Жилищно-коммунальное и газовое хозяйство 1013802в том числе:жилищно-коммунальное хозяйство 973852их них:- дотация на жилье 226606- дотация на тепло 373738- дотация на воду 36616- благоустройство 51116- субсидии на жилье и коммунальные услуги 48000- капитальный ремонт жилфонда 58894- убытки по баням 1300- захоронение безродных 1747- льготы 148905- дотация на сжиженный газ 23300- прочие 3630субсидии на сетевой газ, реализуемыйнаселению 30000денежная компенсация на наем иподнаем жилья военнослужащим,уволенным в запас 9950Предупреждение и ликвидациячрезвычайных ситуаций и последствийстихийных бедствий 27450в том числе:сельское хозяйство (расходы наборьбу с саранчой) 10000Образование 1855706Культура и искусство 174314в том числе:культура и искусство 161648из них:- национальная политика 1000кинематография 12666Средства массовой информации 28165в том числе:телевидение и радиовещание 8109периодическая печать 20056Здравоохранение и физическая культура 1905941в том числе:здравоохранение 1885863из них:- платежи на обязательноемедицинское страхованиенеработающих граждан 778970санитарно-эпидемиологическая служба 304физическая культура и спорт 19774Социальная политика 563506в том числе: учреждения социального обеспечения 168155социальная помощь (пособия на детей) 384268молодежная политика 4492прочие мероприятия (питание больныхсахарным диабетом и онкологических больных) 6591Прочие расходы 34693в том числе:расходы за счет приватизации,направляемые в фонд социальнойзащиты населения 200информационное обеспечение органов власти 7600из них:- создание базы данных налогоплательщиков 2000- программа совершенствования статистики 1378- управление федерального казначейства навыполнение функций по распределениюобластных налогов по уровням бюджетов области 1600проведение инвентаризации областнойсобственности 2000ассоциация экономического взаимодействияобластей Уральского региона 273военкоматы 9500совет ветеранов 120резервный фонд 15000Капитальные вложения 510000Целевые бюджетные фонды 194151фонд воспроизводства минерально-сырьевой базы 178318фонд восстановления и охраны водных объектов 15833Погашение облигаций, выпущенных в погашениетоварного кредита и расходы поцентрализованному кредиту, выделенномупредприятиям АПК в 1992 - 94 гг., рассроченномуна 10 лет и процентам за обслуживание долга 218000Итого расходов: 8064393Расходы по обслуживанию внутреннего долга 576000в том числе:погашение краткосрочных облигаций сучетом долга 1999 г. 350000погашение кредитов банков 226000 Приложение 2 к постановлению правительства Оренбургской области от 01.11.99 N 32-п МЕТОДИКА формирования проекта консолидированного бюджета области на 2000 год Доходы консолидированного бюджета области Налог на прибыль прогнозируется исходя из валовой прибыли на2000 год, действующих льгот и ставки налога в бюджет в размере 19процентов. В доходах учтено увеличение налога за счет сокращениянедоимки, сложившейся по состоянию на 01.10.99 в размере 20 процентов. Налог на добавленную стоимость рассчитан исходя из объемныхпоказателей, формирующих базу налогообложения на 2000 год, с учетомизменений в налоговом законодательстве. Налог в бюджет исчислен поставке 15 процентов. Дополнительно учтено сокращение недоимки посостоянию на 01.10.99 в размере 20 процентов. Подоходный налог с физических лиц, удерживаемый предприятиями иорганизациями, прогнозируется от планового фонда оплаты труда. Такжеучтены льготы по налогу и изменения в налоговом законодательстве. Налог с продаж определен на основании объема розничноготоварооборота, объема платных услуг, являющихся объектомналогообложения, и действующей ставки налога в размере 5 процентов. Акцизы на спирт, водку и ликеро-водочные изделия, пивоисчислены исходя из объемов их производства на 2000 год и действующихставок налога. Налоги на имущество предприятий и физических лиц определеныисходя из налогооблагаемой базы, сложившейся за I полугодие 1999года, за 1998 год, соответственно. Учтены также изменения в налоговомзаконодательстве, предусмотрена мобилизация в бюджет 20 процентовнедоимки по налогу на имущество предприятий. Ставка налога наимущество предприятий учтена в размере 2 процентов, по налогу наимущество физических лиц в размере 0,13 процента. Прогноз по плате за землю составлен исходя из наличия земель поданным комитета по земельным ресурсам и землеустройству Оренбургскойобласти ставок налога и с учетом их увеличения в 1,2 раза с 1 января2000 года. Водный налог, плата за пользование недрами определены исходя изобъемов сброса, забора воды и объемов добычи полезных ископаемых поданным Комитета природных ресурсов по Оренбургской области идействующих ставок налога. В платежах за пользование недрами учтенопоступление недоимки по состоянию на 01.10.99 в размере 100 процентов. Налог на покупку иностранных денежных знаков рассчитан отобъема продажи валюты и действующей ставки налога в размере 0,5процента. Арендная плата за землю рассчитана исходя из размера земель,сданных в аренду согласно договорам аренды по данным комитета поземельным ресурсам и землеустройству Оренбургской области и ставокарендной платы. Остальные налоги и сборы рассчитаны на основании ожидаемогоисполнения бюджета за 1999 год, скорректированного в соответствии сизменениями законодательства о налогообложении, вступающими в силу в2000 году. Расходы консолидированного бюджета области Расходы на заработную плату работников бюджетной сферыопределены исходя из фактического фонда оплаты труда за 1998 год,скорректированного в соответствии с коэффициентами повышениязаработной платы в 1999 году в 1,5 раза и в 1,2 раза с 1 апреля 2000года, с учетом изменения сети, штатов, связанного с приемом вобластную и муниципальную собственность ведомственных и открытиемновых учреждений. Расходы на текущие материальные затраты (за исключениемрасходов на стипендии, питание, медикаменты, пособия на детей)определены исходя из фактических расходов за 1998 год,скорректированных на индекс цен 1,32 (1999 год - 1,2, 2000 год - 1,1)с учетом изменения сети в 1999 и 2000 годах. Учтены расходы: - на питание учащихся общеобразовательных школ и среднихпрофессиональных учебных заведений в размере 1,5 процента в день отминимального размера оплаты труда с учетом районного коэффициента; - денежная компенсация на приобретение книгоиздательскойпродукции и периодических изданий педагогическим работникам в размереодной минимальной заработной платы в месяц; - денежные выплаты детям-сиротам, находящимся под опекой ипопечительством, из расчета 660 руб. в месяц на 1 ребенка. Социальные пенсии детям-сиротам, назначенные в соответствии срешением Законодательного Собрания области от 15.02.95 N 8-ПЗС,исчислены в установленном размере - 2/3 минимальной пенсии повозрасту с учетом районного коэффициента. Расходы на питание по учреждениям образования ( кроме расходовна питание учащихся) и здравоохранения определены исходя из ожидаемойстоимости набора основных продуктов питания на 2000 год. Расходы на приобретение медикаментов, бесплатноезубопротезирование и обеспечение детей первого-второго года жизни измалообеспеченных семей специальными молочными продуктами питанияувеличены по сравнению с расчетными показателями 1999 года в 1,1 раза. Расходы по платежам на обязательное медицинское страхование непланируются. В связи с этим все расходы на содержание учрежденийздравоохранения планируются за счет средств бюджета, кромемедицинских расходов. Медицинские расходы предусмотрены на виды медицинской помощи,входящие в раздел IV приложения 1 к постановлению правительстваОренбургской области N 36-п от 28.12.98 "Об утверждениитерриториальной программы государственных гарантий обеспечениябесплатной медицинской помощью граждан Российской Федерации,находящихся на территории Оренбургской области, на 1999 год". Расходы на выплату государственных пособий гражданам, имеющимдетей, исчислены с учетом их выплаты семьям, совокупный доход которыхне превышает 100 процентов прожиточного минимума на каждого членасемьи. Расходы на капитальный ремонт учреждений, находящихся ваварийном состоянии, на приобретение оборудования и инвентаряпредусмотрены с учетом возможностей бюджета финансировать указанныерасходы на уровне фактических расходов за 1998 год. Расходы на финансирование областных программ учтены в объеме 50процентов. При этом расходы, связанные с текущим содержаниемучреждений, предоставлением льгот и денежными выплатами отдельнымкатегориям граждан - в размере 100 процентов. Расходы на выплату дотации на животноводческую продукциюисчислены с учетом объемов поставки продукции для региональных нужд в2000 году, определенных департаментом агропромышленного комплексаадминистрации области, и проектируемых средних ставок дотации за 1тонну: молоко - 345 руб., мясо: крупного рогатого скота - 1515 руб.,свиней - 4200 руб., овец и коз - 5000 руб., птицы - 2000 руб., рыбы -3000 рублей; на одного теленка в хозяйствах мясного скотоводства -1000 руб., дотация на содержание маточного поголовья овец - 40 руб.,коз - 120 руб. на 1 голову. Сохраняется дотация на поддержку племенного животноводства изобластного бюджета. Расходы на содержание объектов социальной инфраструктуры селаопределены исходя из количества объектов, находящихся на балансехозяйств на 01.09.99. Учтена передача указанных объектов вмуниципальную собственность по соответствующим районам. Расходы по компенсации затрат на приобретение топлива,используемого для отопления жилых домов, предусмотрены на жилые дома,числящиеся на балансе хозяйств, фактических расходов на приобретениетоплива в 1998 году с учетом индексации в 2000 году. Расходы по предоставлению льгот в соответствии с Федеральнымзаконом "О ветеранах" исчислены по количеству льготников, действующихтарифов на коммунальные услуги, оказываемые колхозами, акционернымиобществами и другими сельхозпредприятиями в пределах социальныхнормативов предоставления услуг. Расходы на финансирование работ по повышению плодородия почвопределены за счет средств земельного налога, зачисляемого всоответствующие бюджеты, и на мероприятия, предусмотренныегосударственной программой повышения плодородия почв Оренбургскойобласти на 1997 - 2000 годы. Ассигнования на финансирование работ по составлению земельногокадастра, мониторинга и инвентаризации земель исчислены в пределахобъемов, предоставленных областным комитетом по земельным ресурсам иземлеустройству на 2000 год, скорректированных на фактическое ихосвоение за ряд лет. Расходы на финансирование мероприятий по регулированию,использованию и охране водных ресурсов предусмотрены в размерепоступлений платы за пользование водными объектами, с последующимнаправлением их на финансирование мероприятий, предусмотренныхпрограммой "Восстановление и охрана водных объектов Оренбургскойобласти на 1999 - 2003 годы". По территориям, не вошедшим в вышеуказанную программу, средстванаправляются на финансирование аналогичных мероприятий, которые всоответствии с постановлением правительства области от 01.06.99 N22-п "О программе мероприятий по восстановлению и охране водныхобъектов Оренбургской области на 1999 - 2003 годы" должны бытьразработаны администрациями районов. Ассигнования на финансирование мероприятий по воспроизводствулесов определены в сумме 2073 тыс. руб. Расходы на жилищно-коммунальное хозяйство определены с учетомследующих показателей: - доля платежей населения по отношению к затратам на все видыжилищно-коммунальных услуг составляет 50 процентов; - при расчете расходов на эксплуатацию и содержание жилищногофонда и возмещение разницы в цене на теплоэнергию для населенияучтена площадь муниципального жилого фонда с учетом принятого отведомств; - расходы на содержание и эксплуатацию жилфонда на 1 кв. метробщей площади определены: в городах 2 руб. 50 коп., в райсельцентрах2 рубля; - дотация на покрытие убытков от реализации населениютеплоэнергии рассчитана из фактической себестоимости и рентабельности7 процентов; - расходы на капитальный ремонт и благоустройство запланированыс учетом увеличения на 50 процентов расчетных показателей на 1999 год; - учтены расходы на погребение лиц, которые на момент смерти неработали, не являлись пенсионерами и не имели родственников; - предусмотрены расходы по выплате субсидий населению нажилищно-коммунальные услуги согласно постановлению ПравительстваРоссийской Федерации от 2 августа 1999 года N 887 "Осовершенствовании системы оплаты жилья и коммунальных услуг и мерахпо социальной защите населения"; - расходы на обеспечение льгот, предоставленных в соответствиис Федеральным законом "О социальной защите инвалидов и семей, имеющихдетей-инвалидов", рассчитаны исходя из численности этой категориильготников; - расходы на предоставление льгот по другим федеральным законамопределены исходя из численности льготников, проживающих вмуниципальном жилом фонде. По расходам на управление фонд оплаты труда рассчитан поштатным расписаниям, утвержденным по состоянию на 1 сентября 1999 г.,с учетом индексации в 1,5 раза. Материальные затраты учтены исходя изфактических расходов в 1998 году и их индексации в 1,32 раза на 1999- 2000 годы.